Пенсионеры в России – одна из наиболее малообеспеченных и уязвимых групп граждан. Многие из них стараются использовать любую возможность для получения дополнительного заработка. Кто-то продолжает работать по трудовому договору, но немало и тех, кто обеспечивает себе доход, оказывая Услуги в частном порядке.
В настоящее время в любом регионе страны можно получить статус самозанятого лица. Это даёт возможность вести деятельность в правовом поле, однако придётся платить небольшой Налог.
Может ли пенсионер быть самозанятым и получать дополнительный доход? Безусловно, ведь никаких ограничений в этой части законом не предусмотрено.
Но что даёт такой статус тем, кто получает выплаты от государства, и чего он лишает? Будет ли проиндексирована пенсия, не пропадут ли доплаты и иные льготы? Давайте подробно рассмотрим эти вопросы.
Налоговый режим для самозанятых
Пенсионерам, задумавшимся над получением нового статуса, необходимо знать плюсы и минусы, которые он даёт. Но прежде несколько слов об условиях.
В 2019 году для самозанятых лиц был введён налог на профессиональный доход (Закон № 422 от 28.11.2018). Это не дополнительные поборы, а новый налоговый режим, рассчитанный на тех, кто делает что-либо своими силами.
Он отличается выгодными ставками и прочими весьма лояльными условиями. Доступен он и для пенсионеров.
Оформить самозанятость может пенсионер, отвечающий таким требованиям:
- Оказывает самостоятельно услуги другим людям, организациям или предпринимателям. Делать можно практически всё, кроме сдачи в аренду нежилых помещений (жильё сдавать разрешено), торговли, посредничества.
- Не нанимает работников, всё делает своими силами.
- Его доход от услуг – не более 2,4 млн рублей в год, иначе придётся становиться ИП и платить больше налогов.
- Для общения с ИФНС, формирования кассовых чеков и обязательных платежей нужно использовать приложение «Мой налог» для смартфона или ПК.
Вместе с новым статусом пенсионер получает такие обязанности:
- платить налог по ставке 6% с выплат, полученных от юрлиц и ИП, и по ставке 4% – от физических лиц;
- формировать чеки в приложении «Мой налог» и передавать либо направлять их своим клиентам.
При этом самозанятый по сравнению, например, с ИП на упрощённой системе или патенте, имеет ряд преимуществ:
- не нужно платить взносы в Пенсионный фонд, а эта сумма в 2020 году составляет минимум 32 448 рублей;
- нет необходимости покупать кассовый аппарат, платить за его обслуживание и за передачу данных в ИФНС;
- не придётся подавать вообще никаких отчётов;
- будет действовать особый вычет, пока сумма налога не превысит 10 000 рублей. Механизм следующий: в первое время будут применяться пониженные ставки налога – 3% с доходов от населения и 4% – от компаний и ИП.
Что с пенсией
Итак, самозанятость имеет свои плюсы и минусы. Но для пенсионеров есть ещё один очень важный момент – это размер пенсионной выплаты. Обычно их волнуют такие вопросы:
- Будет ли пенсия индексироваться? Неработающим пенсионерам ежегодно пересматривают размер страховой пенсии с учётом инфляции. В 2020 году благодаря этому пенсии выросли на 6,6%.
- Будет ли начисляться доплата до регионального прожиточного минимума? Она положена неработающим пенсионерам в случае, если сумма пенсии до него не дотягивает.
Смысл обоих вопросов сводится к следующему: самозанятый пенсионер является ли работающим лицом или нет? Нет, не является! Ведь он не платит взносы на собственное пенсионное страхование, и ему не начисляется за это время страховой стаж. Поэтому такой Гражданин сохраняет право и на индексацию пенсии, и на региональную социальную доплату. Такие пояснения даёт ФНС на своём сайте.
По поводу надбавки поясним ситуацию в Москве. В столице есть понятие городского социального стандарта – это 19 500 рублей.
На такую сумму может рассчитывать неработающий пенсионер, который зарегистрирован по месту жительства в Москве не менее 10 лет.
Тем, кто прожил в столице меньше, положена региональная социальная доплата к пенсии до прожиточного минимума пенсионера – это 12 578 рублей в месяц. Суммы приведены для 2020 года.
Вопрос: пенсионер лишается московской надбавки, если стал самозанятым? Нет, любая из этих доплат за ним должна сохраниться, поскольку он считается неработающим.
Однако нужно учитывать два важных момента:
- Пенсионные взносы на НПД можно платить добровольно. И если самозанятый пенсионер выбрал такую тактику, то он приравнивается к работающему. Соответственно, право на региональную доплату и индексацию пенсии пропадает.
- Некоторые льготы рассчитываются исходя из суммы среднемесячного дохода. При этом будут учитываться и доходы от самозанятости. Поэтому, вероятнее всего, право на подобные льготы также будет утрачено. В частности, речь о субсидиях на оплату коммунальных услуг.
Если вести деятельность неофициально
Нельзя не упомянуть об ответственности, которая грозит за оказание услуг без регистрации и уплаты налогов. Не стоит рассчитывать на то, что «в тени» можно оставаться бесконечно долго. За последние годы налоговая служба сильно продвинулась в части выявления лиц, скрывающих свои доходы.
В частности, отслеживаются операции по картам, поскольку банки передают сведения о клиентах в ФНС. Также активно рассматриваются жалобы граждан, которым, например, не был выдан чек.
Не приходится ждать поблажек и в связи с тем, что пенсионер, казалось бы, уже отработал своё и теперь находится на обеспечении государства.
Доходы лиц пенсионного возраста, связанные с предпринимательством, облагаются налогами наравне с другими.
Что же будет в случае выявления нарушения? Возможны разные варианты, многое зависит от конкретной ситуации.
Допустим, пенсионер не стал регистрироваться и получать статус самозанятого на НПД, а ФНС посчитала, что регулярные поступления средств на его банковский счёт связаны с оказанием услуг. В таком случае инспекторы делают вывод, что человек занимается предпринимательской деятельностью без регистрации в качестве самозанятого или ИП.
Самое простое в такой ситуации – доначислить ему налоги. С суммы выплат, которые инспекция посчитает предпринимательскими доходами, будет начислено 13%.
По такой ставке облагаются налогом доходы физических лиц, в том числе и от предпринимательства (если не выбран льготный налоговый режим).
Таким образом, пенсионеру придётся заплатить 13% налога вместо 4% или 6%, которые платят зарегистрированные самозанятые.
Но возможны дополнительные санкции и негативные последствия. Если пенсионер не уплатил налоги добровольно, помимо их взыскания, ему может грозить Штраф в 10% от дохода. При этом минимальный его размер составит 40 000 рублей (статья 116 НК РФ). Есть также риск быть привлечённым и к уголовной ответственности, но для этого сумма неуплаченного налога должна превысить 2 250 000 рублей.
Дополнительно могут наложить штраф по части 1 статьи 14.1 КоАП за отсутствие регистрации в налоговом органе как предпринимателя. Его сумма варьируется от 500 до 2 000 рублей. Кроме того, ФНС может обратить внимание и на отсутствие кассовой техники. Ведь работать без неё разрешено только официально зарегистрированным плательщикам НПД.
Если пенсия ещё впереди
Отдельного внимания заслуживает вопрос о статусе самозанятого для тех, кто пока ещё не дожил до пенсии. Мы упомянули о том, что период деятельности в этом статусе не засчитывается в страховой стаж.
Это значит, что если всё время работы, необходимое для начисления пенсии, быть самозанятым, то на страховую (в прошлом трудовую) пенсию рассчитывать не придётся.
При достижении соответствующего возраста будет назначена социальная выплата, но её размер меньше и назначается она позже.
Также упоминалось о добровольных пенсионных отчислениях – по сути, это возможность купить страховой стаж.
Например, чтобы 2020 год полностью в него вошёл и учитывался при начислении пенсии в будущем, нужно перечислить за него 32 448 рублей.
В принципе, самозанятый вправе платить и меньшую сумму на добровольное пенсионное страхование. Однако тогда в стаж пойдёт не целый год, а лишь его часть.
Подведём итоги
Итак, мы разобрались, может ли пенсионер стать самозанятым, и какие последствия это может для него повлечь. Из сказанного выше можно сделать такие выводы:
- Пенсионер может стать самозанятым, платить НПД и не опасаться санкций со стороны налоговых органов.
- Право на индексацию пенсии и получение региональной надбавки до прожиточного минимума он при этом не потеряет, если не будет добровольно платить пенсионные взносы. А вот отдельные льготы, право на которые базируется на размере среднемесячного заработка, могут стать недоступны.
- Придётся платить небольшую часть дохода в бюджет. Однако, как минимум в 2 раза меньше по сравнению с НДФЛ, риск уплаты которого есть для незарегистрированных предпринимателей.
Бесплатная консультация по налогообложению
Ваша заявка успешно отправлена. Мы свяжемся с вами в ближайшее время.
Регистрация в качестве самозанятого не лишает права на доплату к пенсии
21.10.2019
Бухгалтерский ДЗЕН
подписывайтесь на наш канал 
Эксперты ФНС разъяснили, когда деятельность в качестве самозанятого не влияет на социальную доплату к государственной пенсии.
Ведомство напоминает, что пенсионеры, общая сумма материального обеспечения которых не достигает величины прожиточного минимума вправе получать социальную доплату к пенсии. При этом социальная доплата к пенсии не выплачивается в период выполнения работы или иной деятельности, в период которой граждане подлежат обязательному пенсионному страхованию.
- Плательщики налога на профессиональный доход освобождены от уплаты страховых взносов, но могут добровольно вступить в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию и уплачивать страховые взносы.
- Таким образом, если пенсионер, являющийся плательщиком налога на профессиональный доход, добровольно не уплачивает страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, то он не теряет право на социальную доплату к пенсии.
- Такие разъяснения привела ФНС на своем сайте, отвечая на вопросы налогоплательщиков.
БУХПРОСВЕТ
Регистрироваться в качестве самозанятых вправе физлица и индивидуальные предприниматели.
Граждане государств — членов Евразийского экономического союза также могут регистрироваться в качестве самозанятых на основании заявления о постановке на учет при использовании доступа к личному кабинету налогоплательщика.
При этом они вправе уполномочить кредитную организацию на представление в налоговый орган заявления о постановке на учет и снятии с учета.
Физлица, применяющие данный налоговый режим, освобождаются от обложения НДФЛ в отношении доходов, являющихся объектом налогообложения налогом на профессиональный доход.
Объектом обложения налогом на профессиональный доход не признаются доходы от продажи недвижимости, транспортных средств, от сдачи в аренду нежилых помещений и доходы, получаемые в рамках трудовых отношений.
Перечень субъектов, которые не могут являться плательщиками налога на профессиональный доход, установлен в ст. 4 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ. Так, в качестве самозанятых не могут быть зарегистрированы физлица:
- реализующие подакцизные товары и товары, подлежащие обязательной маркировке;
- осуществляющие перепродажу товаров или имущественных прав;
- занимающиеся добычей и реализацией полезных ископаемых;
- имеющие работников, с которыми они состоят в трудовых отношениях.
Подписаться на комментарии Написать комментарий
Как регистрация в качестве самозанятого влияет на пенсии и социальные пособия
Самозанятые, которых в России уже больше миллиона человек, как и граждане других категорий, в определенные моменты своей жизни рассчитывают на меры социальной поддержки.
Когда речь идет о наемных работниках, безработных, или индивидуальных предпринимателях, все более-менее ясно. А что с самозанятыми? Относятся ли они к категории работающих граждан, которым, например, не индексируется пенсия?
В этом посте своего блога рассмотрю тему влияния самозанятости на соцвыплаты.
Сразу оговорюсь, что пока не на все вопросы из этой серии есть однозначные и четкие ответы. Если ФСС выпустил письмо с разъяснениями на счет пособий самозанятым, то ПФР пока публично не высказал свою позицию относительно выплат по линии данного фонда. За него это сделала ФНС.
Индексация пенсии
Как известно, с 2016 года работающие пенсионеры, увы, лишены индексации пенсий. Причем к категории работающих «лишенцев» относятся не только те, кто трудится «на дядю» по трудовому договору, но и самостоятельно обеспечивающие себя работой ИП, нотариусы, адвокаты.
Если быть точным, то пенсии не индексируют пенсионерам, осуществляющим работу и (или) иную деятельность, в период которой они подлежат обязательному пенсионному страхованию. Об это сказано в законе о пенсиях № 400-ФЗ.
Согласно статье 7 Закона № 167-ФЗ от 15.12.2001 самостоятельно обеспечивающие себя работой (ИП, адвокаты, арбитражные управляющие, нотариусы, занимающиеся частной практикой, и иные лица, занимающиеся частной практикой и не являющиеся ИП) являются застрахованными лицами, за исключением лиц, применяющих режим НПД.
Таким образом, по мнению ФНС, изложенному в письме № ЕД-17-3/34 от 13.02.2020 в пенсионеры, являющиеся плательщиками НПД и не уплачивающие страховые взносы на ОПС, не лишаются индексации пенсии.
То есть если самозанятый пенсионер не вступил в добровольные отношения с ПФР и не уплачивает туда добровольные взносы, он для целей индексации пенсий работающим не является.
Таким образом пенсии самозанятым индексируют.
Однако, замечу, что самозанятые могут быть как просто физлицами, так и ИП. Всех ли плательщиков НПД имела в виду ФНС, давая разъяснения, неизвестно.
Дело в том, что принимая решение об индексации, ПФР проверяет ЕГРИП, чтобы вычислить пенсионеров-ИП, которым индексация пенсии не проводится.
Чтобы не обидеть эту категорию самозанятых, ПФР должен как минимум сверить данные из двух реестров (ЕГРИП и реестра самозанятых) и проиндексировать пенсию человеку, который числится одновременно и там, и там.
Как пройдет этот процесс, не пострадают ли самозанятые ИП-пенсионеры, время покажет…
Соцдоплата к пенсии
Если пенсия не дотягивает до прожиточного минимума, который в каждом регионе свой, пенсионеру устанавливается социальная доплата до минимума. Соцдоплата бывает федеральной или региональной. Ее вид зависит от величины прожиточного минимума в регионе по сравнению с общероссийским.
Минимальная пенсия в 2020 году: таблица с суммами по всем регионам
Но рассчитывать на такую доплату могут не все пенсионеры, имеющие маленькую пенсию. Если пенсионер работает, индексация ему не положена. Ведь у него есть доход помимо пенсии.
Вместе с тем самозанятые не относятся к категории застрахованных лиц, так как от уплаты взносов они освобождены.
ФНС на своем сайте в разделе «вопрос-ответ» пояснила: если пенсионер — физлицо на НПД, и он добровольно не уплачивает страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, то самозанятый не теряет право на социальную доплату к пенсии.
Уход за детьми-инвалидами
Получить пособие по уходу за ребенком-инвалидом или престарелым родственником может только официально безработный.
Однако самозанятый безработным не считается, отметил заместитель руководителя исполкома ОНФ Арсений Беленький.
«Таким образом, люди встают перед выбором: лишиться либо пособия, либо возможности легально подрабатывать как самозанятый предприниматель. Нужны законодательные изменения, которые помогли бы урегулировать эту ситуацию», — прокомментировал эту ситуацию Эксперт ОНФ.
Кстати, на сайте Российской общественной инициативы опубликован призыв разрешить родителям детей-инвалидов иметь доход от самозанятости, не превышающий 1 МРОТ, без потери пособия по уходу за ребенком-инвалидом.
PS. На днях ПФР в ответ на запрос бизнес-омбудсмена Свердловской области направил разъяснения относительно пенсионно-социального обеспечения самозанятых, выплаты которого зависят от факта работы.
Документ размещен на сайте регионального бизнес-омбудсмена.
Отмечается, что выплаты по уходу за ребенком-инвалидом самозанятым положены, но только при условии, если не уплачиваются добровольные взносы в ПФР.
Бесплатные лекарства и реабилитация для инвалидов
Недавно ФНС обновила свой сервис вопросов-ответов. В том числе, налоговики ответили на вопрос о применении НПД инвалидом и сохранении всех положенных этой категории граждан льгот.
Вопрос: Если инвалид 2-ой группы оформится в качестве самозанятого налогоплательщика, сохранится ли его статус инвалида и вытекающие отсюда возможности получать лекарства, проходить реабилитацию и т.п.?
Ответ: этот налоговый режим не может повлиять на статус инвалида и на компенсации, связанные с этим статусом.
Уход за пожилыми старше 80 лет
Можно ли одновременно быть самозанятым и оформить в ПФР уход за пожилым человеком старше 80 лет (за 1 200 руб.)?
Этот вопрос долго оставался без четкого ответа. Дело в том, что осуществлять такой уход могут неработающие трудоспособные граждане. Работающие граждане оформить такой уход не могут.
Между тем в соответствии с Федеральным законом от 15.12.2001 № 167-ФЗ к неработающим лицам относятся лица, не осуществляющие работу и иную деятельность, в период которой они подлежат обязательному пенсионному страхованию.
Как известно, самозанятые не являются застрахованными лицами в части ОПС, если они не вступили в добровольные правоотношения с ПФР.
«Если гражданин, осуществляющий уход, зарегистрирован в качестве „самозанятого“, но при этом не вступил в добровольные правоотношения по обязательному пенсионному страхованию, то право на выплату по уходу за пенсионером старше 80 лет или инвалидом I группы не теряется», — сообщает ОПФР Татарстана.
Отмечу, что оформление в ПФР ухода за пожилым человеком дает возможность ежегодно получать 1,8 балла к своей будущей пенсии, не уплачивая ни копейки взносов.
Это хороший способ для самозанятых формировать свою будущую пенсию, занимаясь бизнесом, и при этом не уплачивая взносы в ПФР.
- Однако пока ПФР в разных регионах по-разному смотрит на вопрос правомерности совмещения самозанятости и ухода за пожилыми.
- Кое-где гражданам чинят препятствия.
- И здесь, на «Клерке», среди пользователей портала есть те, кто будучи самозанятым столкнулся с проблемами при оформлении в ПФР ухода за своими пожилыми родителями.
- Вот что пишут люди:
Я сегодня звонила на федеральную горячую линию ПФР, и мне там сказали, что вопрос этот очень неординарный, и скорее всего, что нельзя быть и ухаживающим, и самозанятым, и что вообще-то с этим вопросом лучше обратиться в местное отделение ПФР. И что это моя обязанность — сообщить в ПФР о том, что я стала самозанятой (даже если у меня ещё и нет дохода), а потом уже (когда и если доход появится) там будут решать что со мной делать.
Больничные и пособия беременным
Эту тему я освещал в одном из постов своего блога.
Беременные самозанятые: какие выплаты положены
Напомню, самозанятые физлица на НПД не могут застраховаться в ФСС и получать пособия, а самозанятые ИП на НПД — могут.
Об этом сообщается в письме ФСС от 28.02.2020 № 02-09-11/06-04-4346.
В настоящее время получается, что лишь статус ИП дает самозанятой, не работающей по трудовому договору женщине, возможность получить декретные от ФСС. То есть сначала женщина должна зарегистрироваться как ИП и только потом перевестись на НПД.
Как налог на профессиональный доход влияет на пенсии
Ответы ФНС касаются тех пенсионеров, что получают страховую или социальную пенсию от государства, но при этом имеют подработки. То есть кроме пенсии у них есть дополнительный доход. Неважно, какой налоговый режим применяет пенсионер: о позиции ФНС и законе нужно знать всем, потому что это повлияет на решения и выплаты.
От того, как этот доход оформляется с точки зрения налогов и документов, зависит прибавка к пенсии.
Прямой ссылки на ответы ФНС на сайте нет, они появляются как результат поиска. Чтобы найти разъяснения ФНС на эту тему, в разделе с часто задаваемыми вопросами нужно установить такие значения фильтра:
С точки зрения прибавки к пенсии пенсионеры условно делятся на работающих и неработающих.
Если пенсионер не работает. Неработающим пенсионерам каждый год индексируют ежемесячные выплаты.
Например, с 2019 года страховые пенсии по старости проиндексировали на 7,05% — в среднем прибавка составила 1000 рублей в месяц. С 2020 года пенсии вырастут еще на 1000 рублей: индексация составит 6,6%.
Неработающим пенсионерам с небольшой пенсией доплачивают до прожиточного минимума в регионе, и это сверх индексации.
Если у пенсионера статус ИП, то он считается работающим, а его пенсию не индексируют. И это притом что каждый предприниматель-пенсионер платит за себя почти по 30 тысяч рублей на пенсионное страхование.
До 2019 года, даже если пенсионер просто имел статус ИП, но ничего не зарабатывал, ему не индексировали пенсию. Он платил страховые взносы, жил на одну пенсию, а полноценной прибавки с 1 января не получал. Даже попытка начать свое небольшое дело или легализоваться приводила к потере выплат: пенсию переставали индексировать.
Всё, что вы хотели знать о пенсияхКому повысят и как получить положенное — в нашей бесплатной рассылке раз в месяц. Подпишитесь, чтобы не пропустить важные новости
В 2019 году на территории четырех регионов появился новый налоговый режим: налог на профессиональный доход (НПД). А тех, кто его применяет, стали называть самозанятыми. У нас про НПД есть несколько разборов:
Пенсионеры тоже могут применять этот режим. Им не запрещено быть самозанятыми, если соблюдаются остальные условия: место ведения деятельности, ограничение по уровню дохода и видам бизнеса.
Например, пенсионерка Елена Ивановна из Калуги раньше работала поваром, а теперь вышла на пенсию, уволилась, сама печет торты и продает их через Инстаграм.
Она может зарегистрироваться в приложении «Мой налог» и легально работать: в Калужской области действует новый спецрежим.
С учетом налогового бонуса, со стоимости каждого торта к детскому дню рождения Елена Ивановна будет платить 3%, а с корпоративных заказов отдаст в бюджет по 4%.
Виктор Анатольевич из Химок решил на пенсии заняться ремонтом квартир и офисов. Если он зарегистрируется как самозанятый, то сможет легализоваться и даже работать с юрлицами, причем без кассы и деклараций. Клиентам это будет выгодно: не надо платить страховые взносы и можно учесть расходы по чеку. А у Виктора Анатольевича не будет проблем с налоговой.
Но кроме подработок у Елены Ивановны и Виктора Анатольевича есть еще пенсия. До регистрации на НПД каждый год они получали прибавку за счет индексации. А Елене Ивановне еще доплачивали до прожиточного минимума. И был вопрос: что произойдет с их пенсиями после регистрации в качестве самозанятых?
После разъяснений ФНС стало понятно: с их пенсиями ничего плохого не произойдет. Самозанятые пенсионеры, которые применяют НПД, не платят за себя страховые взносы на пенсионное страхование.
И их клиенты такие взносы тоже платить не обязаны.
Даже если у самозанятого статус ИП — то есть Виктор Анатольевич применял упрощенку, а потом перешел на НПД, — он тоже перестает платить обязательные страховые взносы.
Кроме индексации и доплаты до прожиточного минимума пенсионеры получают льготы: субсидии, материальную помощь, деньги на оплату проезда и лекарств. Обычно эта господдержка тоже положена неработающим пенсионерам — то есть тем, за кого не платят взносы на ОПС. Пенсионеру на упрощенке или ЕНВД при таком раскладе откажут в выплатах.
Самозанятыми называют не только тех, кто платит налог на профессиональный доход. Этот термин начали использовать раньше: так называли репетиторов, нянь, сиделок и помощников по хозяйству, которые имели право не платить НДФЛ. С 2017 года для них установили налоговые каникулы: если подать уведомление, можно легально получать деньги за репетиторство, но не декларировать их и не платить налог.
Репетиторы, няни и сиделки, которые уже на пенсии, тоже могут использовать эту льготу. В отличие от НПД она третий год действует по всей России. На 2020 год ее пока не продлевали, но, скорее всего, продлят, потому что заранее приняли закон о взносах на медицину. Но эти взносы пенсий вообще не касаются.
Не пытайтесь понять эту логику законодателей, просто имейте в виду и объясните тем, кого это касается.
На льготы может повлиять дополнительный доход, а не только взносы на пенсию. Например, субсидия на оплату услуг ЖКХ зависит от всех доходов пенсионера.
Если у него есть подработки, их тоже нужно учесть при расчете доли расходов. Самозанятые пенсионеры должны будут учесть не только свою пенсию, но и чеки, которые сформировали в приложении «Мой налог».
В результате расходы на коммуналку могут оказаться в пределах допустимых — и в субсидии откажут.
Кроме обязательных взносов на пенсионное страхование есть еще добровольные. Самозанятые на НПД не должны платить обязательные взносы, даже если они имеют статус ИП. И их заказчики такие взносы за них тоже не платят. Самозанятые пенсионеры в период применения НПД не получают дополнительного стажа и баллов.
Любой человек может платить такие взносы добровольно. Но тут есть подвох: взносы хоть и называются добровольными, но вносят их на обязательное пенсионное страхование.
То есть самозанятый пенсионер, который решил покупать себе стаж и баллы в надежде увеличить пенсию, становится участником системы обязательного пенсионного страхования.
А значит, он мало того что отдает государству деньги — по 30 тысяч рублей в год, — так еще и сразу же теряет право на индексацию и доплату до прожиточного минимума.
Теряет ли надбавки к пенсии Самозанятый пенсионер, зарегистрированный в Москве
Здравствуйте, Антон.
В соответствии с Постановлением Правительства Москвы от 17 ноября 2009 г. N 1268-ПП «О региональной социальной доплате к пенсии»
Право на получение региональной социальной доплаты к пенсии имеют неработающие пенсионеры, получающие пенсию или пожизненное содержание в городе Москве и зарегистрированные в городе Москве по месту жительства или по месту пребывания.
К неработающим пенсионерам относятся получатели пенсии, не осуществляющие работу и (или) иную деятельность, в период которой они подлежат обязательному пенсионному страхованию в соответствии с Федеральным законом от 15 декабря 2001 года N 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации»
Рассмотрим, кто же подлежит обязательному страхованию.
Согласно ст. 6 ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации»
Застрахованные лица — лица, на которых распространяется обязательное пенсионное страхование в соответствии с настоящим Федеральным законом. Застрахованными лицами являются граждане Российской Федерации,…
-применяющие специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» в случае уплаты страховых взносов в соответствии со статьей 29 настоящего Федерального закона
В вышеназванной ст. 29 указаны лица, добровольно вступающие в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию, среди которых
6) физические лица в целях уплаты страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации за себя, применяющие специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход»
Таким образом, если Вы вступите добровольно в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию, то доплаты к пенсии Вы лишитесь, если не вступите, то доплата Вам положена.
Сохранится ли региональная социальная доплата к пенсии, если суммы получаемые как самозанятым составят примерно 2 000 000 рублей в год.
Антон
Ваш доход здесь не имеет значения.
В соответствии с Постановлением Правительства Москвы от 17 ноября 2009 г. N 1268-ПП «О региональной социальной доплате к пенсии»
Неработающим пенсионерам, зарегистрированным в городе Москве по месту жительства, региональная социальная доплата устанавливается, если общая сумма их материального обеспечения не достигает величины городского социального стандарта.
- При подсчете общей суммы материального обеспечения пенсионера учитываются следующие денежные выплаты:
- а) пенсия (пенсии).
- б) сумма полагающейся страховой части трудовой пенсии по старости, в случае отказа от ее получения;
- в) доля страховой части трудовой пенсии по старости, выплачиваемая одновременно с пенсией за выслугу лет, или страховая часть трудовой пенсии по старости, выплачиваемая одновременно с пенсией за выслугу лет или с пенсией по инвалидности;
г) ежемесячная доплата к пенсии лицам, и т.д .https://www.garant.ru/products…
С полным перечнем выплат, которые учитываются при подсчете суммы материального обеспечения Вы можете ознакомиться по ссылке, и Ваш личный доход в этом перечне отсутствует, только компенсационные/социальные выплаты из бюджета. Таким образом, Ваш личный доход и его размер не влияет на доплату к пенсии.
Надеюсь, моя консультация помогла Вам разобраться в данном вопросе. Вы также можете задать мне уточняющие вопросы, если что-то осталось не ясным.
С уважением, Юрист Ирина Ростовцева
Как закон о самозанятых гражданах лишил меня индексации пенсии и других льгот в январе
фото: https://rodsvet.ru/фото: https://rodsvet.ru/
Закон о самозанятых начал работать в прошлом году, с сентября я решила вести канал на дзене. Быстро прошла порог в 7 тысяч дочитываний, и со 2 октября, начитавшись про этот закон о самозанятых, подключила этот налог. Прежде чем его подключить, прочитала море информации о том, что самозанятых не будут лишать ежегодной индексации пенсий, так как мы не платим налог в Пенсионный фонд.
Все меня устроило, зачем мне платить в Пенсионный фонд, если я проработала 35 лет, налоги платила, пенсию заработала. Все меня устраивало, решила, что какая-никакая, но все же подработка к пенсии. Тем более, пенсии у наc копеечные, каждый рубль на счете. И писать мне нравится, и дело по душе.
Все шло более менее нормально, пока после Нового года не решила сходить в Пенсионный фонд. По закону о Северах, нам оплачивают в ПФ один раз в 2 года железнодорожные билеты к месту проезда отдыха и обратно. У меня как раз такое право наступало с 1 января. И вот там-то узнаю о том, что мне
не положено, так как я числюсь работающей, за меня передают сведения как раз с октября прошлого года и по сей день.
Стала выяснять, почему такое произошло. В переписку вступила с техподдержкой службы дзена, отвечали они мне непонятно, иногда это тянулось по неделе, телефонов у них нет, я ничего не могла разобрать, почему меня самозанятую, лишили индексации пенсии.
Вот сделала скриншоты о том, что с самого начала монетизации числюсь самозанятой, и зарегистрирована в приложении «мой налог»
фото: личноефото: личное
Вообщем, налоги плачу самостоятельно, но индексации пенсии так и не получила. Выясняла у нас здесь, на месте, похоже никто ничего не знает и толкового сказать не может. В налоговой инспекции от меня отмахнулись, дали только регистрационную карту для получения доступа к личному кабинету налогоплательщика. Там рекомендовали смотреть, налогов и перечислений не увидела перечисленных за меня.
Заходила в личный кабинет в Пенсионный фонд, тоже перечислений нет. Была на сайте госуслуг. Звонила руководству Пенсионного фонда, никто ничем мне помочь не мог.
Я терзалась в сомнениях: почему такое благое дело, как всегда у нас перевернули с ног на голову. Прежде чем регистрироваться как самозянятая, я ведь все перечитала в интернете о том, что пенсионеров не будут лишать индексации пенсии. Вот для себя и такое сохранила:
фото: личное
в Пенсионный фонд написала жалобу, они будут сами разбираться с дзеном. Также отправила письмо в Министерство финансов, думаю, что надо в «Человек и закон» написать и Госдуму нашему депутату, чтобы разъяснили людям эту ситуацию.
А вот и разгадка того, почему я осталась без индексации пенсии и других льгот:
фото: личное.
Оказывается, в дзене мы числимся работающими автоматически, когда подключаем монетизацию. Мы у них на гражданско-правовом договоре сразу. И там есть приписка том, что мы можем остаться без положенных льгот даже при отсутствии дохода.
Снова пошла в Пенсионный фонд, там мне они подтвердили, что каждый месяц дзен подает о нас сведения по форме, у него такая обязанность, налоги он за нас не платит, но мы у них как работающие. Читайте об этом на скриншоте в самом верху.
Сотрудник Пенсионного фонда мне сказала, и показала на мониторе своего компьютера, что я у них числюсь с буквой «Д», что означает—я работаю. Вот когда эта буковка поменяется, тогда и прондексируют мою пенсию.
Также она заметила, что не одна я такая, в эту категорию попадают председатели гаражных, садоводческих товариществ (они тоже не получают зарплату, какие-то разовые выплаты) и даже старушки-опекуны, имеющие опекунские пособия, если они взяли под опеку своего внука, родственника, т.е. ребенка, у которого нет родителей.
Они считаются работающими. Каково это? Не сказать, в каком настроении мне пришлось оттуда выйти! Вот такой Обман происходит.
Для меня вывод такой: меня в очередной раз обмануло наше государство. На руках у меня нет никакого договора гражданского-правового характера. Зачем я ввязалась в выплату этого налога? Стоит ли оно этого? За 3 месяца я заработала там 15 тыс. рублей, не такие уж огромные деньги.
Сейчас, кто ведет каналы, знают насколько тяжело их раскрутить и что-то получить, конкуренция огромная, желающих писать много, расценки за рекламу постоянно снижают. А трудится нужно постоянно.
Я не плачу, и не жалуюсь, но в очередной раз поняла, что этот закон о самозанятых очень ударил по пенсионерам.
Мы поверили, и ничего не получили, и надо ли нам это? Я знаю, что не одна так пострадала, таких людей тысячи.
Похоже это затронуло и приложение яндекс-такси, они там тоже самозанятые, много пенсионеров трудилось на своих личных машинах. Это тоже была подработка, они, наверняка, оказались в той же ситуации.
Мне только остается вспоминать слова нашего бывшего премьера Виктора Черномырдина, он вроде бы так сказал, что хотели как лучше, а получили как всегда.
Пишите кто столкнулся с аналогичной ситуацией? Есть ли пути ее решения? Как можно выйти из этой ситуации? Может бросить все это, и ждать милости от государства, чтобы прондексировали пенсию? Сидеть сложа руки?
И пародокс: мы теперь такая категория пенсионеров, ни относимся к тем, кому индексируют пенсию в январе, так как работающие, и в августе нам тоже ничего не положено—взносов в ПФ не платим. Появилась такая категория людей, которым никто ничего не должен. Вот так бывает в нашем государстве! Выходите все из «тени», платите налоги! Честно и справедливо!
Подписывайтесь на мой канал, каждый день на нем выходят интересные посты.
Не скупитесь отмечать «палец вверх», если понравилась статья. «Данный палец вверх» расположен слева от статьи, а на мобильном приложении — внизу статьи. Делитесь в социальных сетях.
Рекомендую подписываться на группу
Как сдача квартиры отразится на моей пенсии?
Followtheflow/Depositphotos
Отвечает ведущий Юрисконсульт юридической службы ИНКОМ-Недвижимость Кирилл Кокорин:
Если неработающий пенсионер, получая надбавку к основной пенсии, сдает квартиру, надбавку никто не отменит.
Право получения социальных доплат имеют лишь неработающие пенсионеры, к которым относят те из них, кто не выполняет работы и не ведет деятельность, подлежащую обязательному пенсионному страхованию.
Сдача пенсионером квартиры внаем третьим лицам не превращает его в работающего пенсионера и, как следствие, не лишает его права получать надбавку, поскольку данная сделка не требует обязательного пенсионного страхования.
- Что касается уплаты налога на доходы, полученные от сдачи квартиры, для пенсионеров, как и для всех граждан, размер такого налога составляет 13% от суммы дохода.
- 3 способа легально сдавать квартиру в аренду
- Инструкция: как зарегистрировать Договор найма
Также обращаем внимание на то, что многие пенсионеры получают субсидию по оплате ЖКУ. Возможность получения субсидии формируется, исходя из уровня доходов пенсионера, а так как сдача квартиры по договору найма увеличивает доходы пенсионера, субсидия может быть уменьшена либо отменена.
Отвечает частнопрактикующий юрист компании «Суворовъ и партнеры» Виктория Суворова:
Вы можете сдавать квартиру внаем и платить 13% НДФЛ со всех доходов. Декларация по форме 3-НДФЛ подается 1 раз в год до 30 апреля следующего года. Налог уплачивается одной суммой до 15 июля следующего года.
Также возможен вариант регистрации в качестве самозанятого. А вот вариант с регистрацией в качестве индивидуального предпринимателя слишком неудобен для вас.
Все перечисленные способы никак не отразятся на вашей пенсии. То есть она не станет меньше. Исключение: если вы получаете социальную пенсию, и вам доплачивают.
Отвечает юрист юридической службы «Единый центр защиты» Елена Ряховская:
Согласно нормам НК РФ, если вы получаете доход от сдачи в аренду своей квартиры, должны оплачивать налог с дохода. Все доходы должны быть задекларированы.
Если вы сдадите квартиру в 2020 году, то до 30 апреля 2021 года вы должны будете сдать декларацию в ИФНС того района вашего города, где вы прописаны.
Вы пенсионерка, а с пенсии налог на доходы не удерживается. Значит, в декларации вы должны указать только доходы, которые получены вами помимо пенсии: в данном случае от сдачи квартиры внаем. От этой суммы нужно самостоятельно исчислить сумму налога на доходы физических лиц в размере 13% и уплатить ее.
Хочу отметить, что если вы будите проходить платное лечение, приобретете имущество, то у вас появится право обратиться с декларацией формы 3-НДФЛ за возвратом налогового вычета, если ранее вы данное право не использовали. Налоговый вычет будет вам возвращен в размере оплаченного налога на прибыль.
Сколько можно заработать на аренде недвижимости?
Что будет, если не платить налог с аренды квартиры?
Отвечает руководитель юридического департамента CENTURY 21 Россия Дамир Хакимов:
С дохода, получаемого от сдачи внаем жилья, нужно платить НДФЛ 13% (если нет специального статуса – индивидуального предпринимателя или самозанятого). По общему правилу, получение такого дохода без применения специального статуса на самой пенсии не отражается, однако может повлиять на региональные и/или местные доплаты и субсидии.
Отвечает генеральный директор агентства ЦДН Анатолий Пысин:
Если автор вопроса собирается сдавать квартиру, как физическое лицо, то налог составит 13%. Если сдавать планируется только одну квартиру, то, делая это в качестве самозанятого лица, следует платить 4% при сдаче ее физическим лицам и 6% –юридическим. Можно оформить ИП с упрощенным налогообложением и сдавать, уплачивая налог 6%.
Эта деятельность никак не влияет на пенсию. Федеральные законы не накладывают на пенсионера никаких ограничений при сдаче им квартир.
Но, возможно, в регионе, где проживает автор вопроса, существуют какие-то местные нормы, регулирующие эту сферу деятельности.
Например, есть надбавки и льготы, получаемые при условии отсутствия какого-либо дохода, в том числе и от сдачи квартиры. Для уточнения требуется консультация у местных юристов.
Отвечает технический специалист Rosreestr.net. Алексей Шайхов:
Если вы будете втайне сдавать квартиру, и это обнаружит налоговая, это отразится на индексации пенсии и отмене льгот, если они у вас есть. Такая история связана с тем, что сдача квартиры – это получение дохода, а, значит, нужно о нем отчитываться.
У вас есть несколько вариантов того, как оформить сдачу квартиры:
- оформить ИП на УСН и платить 6% или приобрести патент;
- не оформлять у налоговой, но уплачивать 13% с общего дохода;
- зарегистрироваться как самозанятый, если вы проживаете в регионе, где это возможно.
- Если не оформить сдачу квартиры, вы можете получить штраф от 2 до 7 тысяч рублей в зависимости от региона проживания.
- Хочу сдать квартиру и получать деньги на карточку
- Хочу сдать квартиру – как найти арендаторов?
Отвечает юрист Бюро адвокатов «Де-юре» Ильсур Закиров:
Согласно общим правилам Налогового кодекса, доходы, полученные от сдачи в аренду имущества, находящегося в РФ, являются объектом обложения НДФЛ и подлежат налогообложению в размере 13%.
Однако, если деятельность гражданина по сдаче внаем жилых помещений будет иметь признаки предпринимательской деятельности (множество объектов, периодичность сдачи), физическое лицо обязано зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя (ИП) и уплачивать налог с соответствующих доходов (6% при упрощенной системе налогообложения).
Кроме того, сейчас пенсионер, сдающий в аренду жилье, может зарегистрироваться как самозанятый, если его суммарный доход не превышает 2,4 млн рублей в год.
В таком случае действует льготный налоговый режим со ставкой 4% (при работе с физическими лицами) и 6% (при работе с юридическими лицами или ИП).
Данный режим введен в действие как эксперимент в 23 регионах России, в том числе в Москве и Московской области.
В зависимости от выбранной формы налогообложения зависит индексация пенсии арендодателя.
Так, в случае регистрации в качестве ИП на гражданина будут возложены обязательства по перечислению за самого себя страховых взносов на обязательное пенсионное страхование.
В соответствии с действующим законодательством, пенсионер в этом случае будет считаться работающим, а индексация пенсии производиться не будет до прекращения статуса ИП.
Самозанятые пенсионеры, согласно закону, не входят в число тех, кто застрахован в системе обязательного пенсионного страхования. Поэтому их могут причислить к работающим лишь тогда, когда они сами захотят перечислять за себя взносы на пенсионное страхование.
- Если же пенсионер оплачивает 13% НДФЛ со сдачи жилья в аренду, поскольку не является ИП, то индексация пенсии будет производиться в общем порядке, поскольку не нужно делать взносы на обязательное пенсионное страхование.
- Текст подготовила Мария Гуреева
- Не пропустите:
- Все материалы рубрики «Хороший вопрос»
- Тренды на рынке аренды: налоги и индивидуальные договоры
- Льготы для пенсионеров, связанные с недвижимостью
- Как сдать квартиру на длительный срок: 18 статей
Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.