Эксперт по недвижимости Александр Цвигун в этой статье расскажет детали налогообложения при сделках с недвижимостью, актуальные в 2020 и 2021 году. Вы узнаете что необходимо заплатить проводя операции на данном рынке и как сэкономить оплачивая налоги.
В 2018 году, общий объем нотариальных сделок с недвижимостью составил более 270 тыс. заключенных договоров. В сравнении с 2017 годом, динамика увеличилась на 8,4%.
Следующие 2019 и 2020 года не стали исключением. Даже несмотря на волатильность гривны и падение темпов сдачи жилья, рынок прибавил еще 6%.
Законодатели видят огромный и неисчерпаемый рост для установления стабильной налоговой базы.
Текущий Налог на покупку и продажу квартиры нельзя назвать оптимальным. Однако и в действующем положении закона, есть свои тонкости, которые позволят значительно снизить и оптимизировать налог на Недвижимость. Как платить меньше, на какие ключевые факторы обратить внимание? Рассказываем в настоящей статье.
Действующая редакция Налогового кодекса Украины (Закон 2755-VI) устанавливает следующие режимы налогообложения:
- Ежегодный налог – владелец должен платить за содержание недвижимости;
- Налог на продажу и покупку недвижимости – вступает в действие с момента заключения нотариальной сделки и регистрации в реестре недвижимого имущества.
По первому пункту, владелец платит за т.н. владение квадратными метрами. Налоговый Кодекс ввел нулевую ставку на недвижимость, при условии, если собственник владеет:
- Квартирой общей площадью менее 60 кв. метров;
- Жилым домом с общей площадью более 120 кв. метров;
- Суммарное владение различными типами недвижимости – более 180 кв. метров.
Если норматив превышает указанные значения – налогоплательщик оплачивает каждый «лишний» квадратный метр.
Второй установленный государством режим – уплата налога при реализации сделки. Установленная налогооблагаемая база состоит из:
- Выплата гос. пошлины;
- Налог на полученный доход;
- Военный сбор.
Применение конкретных ставок зависит от срока реализации, статуса стороны сделки и условиями владения объекта недвижимости.
Рекомендуем статью: На что обращать внимание при покупке квартиры: советы эксперта
Налог при покупке недвижимости — что платит покупатель в 2021 году?
При заключении сделки, обязательство на налог при покупке недвижимости возникает у обеих сторон – покупателя и продавца.
Покупатель обязан оплатить следующие налоги при покупке квартиры:
- Государственная пошлина в размере 1% от кадастровой стоимости жилья;
- Перечисленный налог в Пенсионный фонд в размере 1% от суммы сделки, заключенной у нотариуса.
Например, покупатель оплачивает следующие налоги при покупке квартиры:
Стоимость квартиры – 1 млн. гривен, из которых выплаты налога составят:
- 10 тыс. гривен должны быть перечислены в качестве гос. пошлины (Нотариус удерживает данную сумму при регистрации сделки);
- 10 тыс. гривен покупатель отдельно оплачивает налог в Пенсионный фонд.
Налогооблагаемая нагрузка может быть снижена в отношении следующих категорий покупателей сделки:
- Ветераны боевых действий, а также члены их семей;
- Ликвидаторы ЧАЭС;
- Лица, которые впервые регистрируют сделку.
Последний пункт – важное условие оптимизации налога. Сторона получает освобождение от оплаты гос. пошлины в размере 1%.
Недвижимость может быть зарегистрирована на члена семьи, который ранее не участвовал в сделках по покупке или продаже жилого или коммерческого фонда. Отец или мать могут зарегистрировать собственность на ребенка.
До достижения совершеннолетия, последний не вправе распоряжаться купленной квартирой. Сделка может быть реализована с согласия обоих родителей.
Простой способ дает экономию в 50% от расходов на заключение нотариального соглашения.
Статья по теме: Как купить квартиру: советы эксперта по недвижимости
Налог при продаже недвижимости в 2021 году
Налогооблагаемая база для продавца будет существеннее, в отличие от покупателя. Мера направлена на то, чтобы сделать привлекательной покупку жилья именно в новостройках.
При продаже недвижимости Продавец платит 3 налога:
- Гос. пошлина в размере 1% от стоимости объекта недвижимости;
- Налог на доход физического лица в размере 5% (нерезидент уплачивает повышенную ставку налога на доход – 18%);
- Военный сбор в размере 1,5% от стоимости сделки.
Например, налогооблагаемая база на налог при продаже квартиры для продавца составит:
Условная стоимость квартиры 1 млн. гривен. Продажа недвижимости обязывает продавца заплатить налог в размере 10 тыс. гривен, учесть доход физического лица в размере 50 тыс.
гривен, дополнительно оплатить при продаже военный сбор в размере 15 тыс. грн. Итого, совокупная стоимость всех налогов будет составлять более 75 тыс. грн.
Это достаточно высокий налог, который больно ударит по планируемому доходу продавца.
Как снизить налог при продаже недвижимости?
Продавец может получить преференции только в выплате пошлины. Налог на продажу и военный сбор будут отсутствовать. Условие действительно, если с момента последней сделки по продаже недвижимости не прошло более 3-х лет. Кроме того, за указанный период это должна быть первая продажа для продавца.
При продаже недвижимости, кроме вышеуказанных налогов, продавец понесет дополнительные расходы – заказ кадастрового плана и справки из БТИ, оплата услуг нотариуса (при продаже недвижимости, указанные расходы несет исключительно продавец).
Налогообложение при аренде недвижимости в 2021 году
Субъекты, которые обязаны платить налог при аренде можно разделить на три группы:
- Физическое лицо – владелец недвижимости (или иное правомочное лицо, действующее на основании доверенности);
- ФОП действующий на общих условиях налогообложения;
- ФОП 2 и 3 группы.
Физическое лицо уплачивает налог при сдаче квартиры в аренду в размере ставки НДФЛ 18% и военного сбора в 1%. Условий, при наступлении которых можно снизить налогооблагаемый доход нет.
ФОП на условиях общего налогообложения, уплачивает налог на доход в размере 18%, плюс военный сбор и взнос в пенсионный фонд (не менее 1 тыс. грн.).
Условия для снижения нагрузки – ФОП оплачивает налог на доход не с выручки, а чистой прибыли. Следовательно, предприниматель должен предусмотреть все размеры максимального вычета из своей деятельности. Обратите внимание, страховые выплаты и амортизация не входят в сумму налогооблагаемой базы.
Для ФОП 2 и 3 группы законодатель предусмотрел исключения:
- 2 группа – ограничение по аренде жилой и нежилой недвижимости свыше 100 и 300 квадратных метров соответственно. Предприниматель не имеет право передавать в аренду земельный участок более 0,2 га;
- 3 группа – уплата налога на доход в размере 5% плюс дополнительно НДС. Кроме того, лицо перечисляет в бюджет социальный взнос в размере не менее 1 тыс. гривен в месяц.
Подводные камни налогов на сделки с недвижимостью в 2021 году
Какие налоги платят при продаже недвижимости в 2021 году в Украине?
Поиск хорошего риэлтора, оплата его комиссионных, размещение объявления о продаже и ожидание — это далеко не все, что ждет продавца недвижимости в Украине. Оплачивать еще необходимо и налоги. Расскажем в этом материале, какие налоги обязан уплатить продавец недвижимости и когда Подоходный налог не оплачивается в текущем году.
Налоги при продаже недвижимости в Украине
Налогооблагаемая база для продавца недвижимости в Украине гораздо существеннее, чем для покупателя. Правила уплаты налогов действуют на все виды жилой недвижимости: квартиры и их части, комнаты, жилые дома, садовые и дачные дома. При продаже недвижимости продавец обязан уплатить 3 вида налога:
- госпошлину 1% от стоимости объекта;
- налог на доход физического лица для резидента — 5%, для нерезидентов — 18%;
- военный сбор от стоимости сделки — 1,5%.
Отметим, что госпошлина в размере 1% уплачивается всегда, например, стоимость вашей квартиры $100 тыс., $1000 в любом случае придется отдать государству.
Что касается военного сбора в размере 1,5%, он включен, если нужно оплатить налог на доход физических лиц. Определить обязаны ли вы платить данный налог просто, достаточно лишь ответить на два вопроса:
- Сколько сделок с недвижимостью вы заключили за этот год? Если больше одной, то соответственно налог оплачивается. В случае первой продажи налог вам не грозит.
- Сколько лет вы являетесь собственником недвижимости? Если менее трех лет, то придется раскошелиться и оплатить налог.
Сейчас оплата налогов при продаже недвижимости остается без изменений, но в правительстве Украины хотят изменить систему и тем самым закрыть пробелы в Налоговом кодексе, которыми пользуются многие инвесторы.
В Верховной Раде зарегистрирован законопроект №5600, с помощью которого хотят повысить налоги для инвесторов.
Он предполагает, что первая продажа квартиры, которая находится во владении более трех лет, не будет облагаться налогом, за вторую продажу в текущем году необходимо будет оплатить 5% НДФЛ и 1,5% военного сбора.
А вот третья и последующая продажа в тот же год уже будет стоит продавцу 18% НДФЛ и 1,5% военного сбора. Многие эксперты считают, что этот законопроект станет ударом по рынку недвижимости. В общем, эта новая норма существенно не повлияет на большинство людей, так как немногие совершают более двух сделок в течении года.
Какой подоходный налог при продаже квартиры для граждан других стран в Украине
В последнее время значительно вырос спрос на украинскую недвижимость среди иностранных граждан. По данным специалистов около 10 % сделок приходится на нерезидентов или лиц, связанных с ними.
Киев и другие города Украины привлекательны для иностранцев из-за низкого порога входа по сравнению с другими государствами.
Смело покупают недвижимость в нашей стране инвесторы из Турции, Израиля, резиденты ближнего зарубежья, Азербайджана, Германии и Китая и другие.
Если продает квартиру нерезидент в нашей стране, то размер налога отличается. Налог при продаже недвижимости нерезидентом составляет:
- 18% НДФЛ (владение до трех лет или не первая продажа недвижимости за текущий год);
- 1,5% военный сбор.
Когда не нужно платить подоходный налог в Украине?
Если вы владеете недвижимостью более трех лет и осуществлена одна сделка с объектом недвижимости, то такой доход не облагается налогом.
Также если вы унаследовали квартиру или дом, то такой объект можно продавать сразу после получения права собственности.
Условие о пребывании объекта в собственности более 3-х лет в этом случае не распространяется. Никаких дополнительных расходов в этом случае вы не несете.
Обращайтесь к нашим специалистам в АН «Оксаген» для консультации по продаже жилья и расходам, связанным со сделкой купли-продажи. Мы оказываем полный спектр риэлторских услуг и поможем продать вашу недвижимость быстро и максимально выгодно!
Налог на продажу квартиры в Украине в 2020 году | Юридическая самооборона
Статья актуальна на 2021 год
В случае продажи квартиры, дома или их части, вам стоит заранее узнать о том, как происходит налогообложение такой сделки и о других платежах.
Из статьи вы узнаете, какие налоги и платежи «лягут» на плечи продавца, а какие – на покупателя. Во всех подробностях мы расскажем, какие справки сколько стоят, кто их должен получить и зачем. Также остановимся на том, в каких случаях продавец освобождается от уплаты налогов в 2020 году.
Как оформляется купля-продажа квартиры в Украине
О том, как правильно заключить Договор купли-продажи квартиры в Украине, мы уже говорили в отдельной статье «Как оформить договор купли-продажи квартиры в Украине». В частности, из неё вы узнаете, какие нужны документы для сделки, как искать покупателей и с какими трудностями может столкнуться продавец и покупатель.
Поэтому в данной статье мы не будем подробно на этом останавливаться, а только отметим важные моменты:
- Купля-продажа недвижимости в Украине осуществляется через нотариусов, а информация о переходе права собственности вносится в Государственный реестр вещевых прав на недвижимое имущество. Только с момента внесение такой записи нотариусом покупатель приобретает все права на квартиру, а также обязанности в отношении уплаты налога на недвижимое имущество. О том, в каком размере платиться налог на недвижимость читайте в статье: «Кто платит налог на недвижимость, сколько и как».
- Сделку можно оформить у нотариуса, как частного, так и государственного, или по месту нахождения имущества или по месту прописки одной из сторон. Как в первом, так и во втором случае нужно будет оплатить Услуги нотариуса. Естественно, что услуги частного нотариуса обходятся дороже, чем государственного. Однако обращаясь к частному нотариусу, вы экономите своё время. Стоимость услуг нотариуса оплачивается, как правило, покупателем.
- Размер налогов на продажу квартиры в Украине не зависит от того, к какому нотариусу вы обратились.
Какие же платежи и налоги нужно заплатить покупателю и продавцу при покупке-продаже квартиры.
Какие платежи должен заплатить покупатель
Из обязательных платежей для покупателя законом предусмотрена уплата 1% сбора на обязательное государственное пенсионное страхование.
Как мы уже неоднократно говорили в предыдущих статьях, указанный сбор не должны платить те, кто покупает квартиру или другое жильё в первый раз, или же если покупатель пребывает на квартирном учёте.
Однако реальность такова, что практически ни один нотариус не согласится заверить договор без предоставления покупателем квитанции об уплате пенсионного сбора. Даже если он впервые покупает жильё.
Поэтому покупателю уже после оформления договора купли-продажи приходится самостоятельно заниматься возвратом из бюджета суммы уплаченного сбора. О том, как выглядит такая Процедура, сколько она занимает времени и какие несёт затраты, вы можете прочесть в статье «Как оформить получение налогового вычета при покупке квартиры».
Кроме указанного сбора на пенсионное страхование, покупателю нужно будет оплатить административный сбор за переоформление права собственности в Государственном реестре вещественных прав (около 200 грн.).
Расчет может быть наличным или безналичным. Чтобы обеспечить безналичный расчет, покупателю и продавцу необходимо открыть счета в банке и во время сделки сходить в отделение для перечисления средств.
Такой порядок оплаты крайне неудобен для покупателя, для которого важно, чтобы получение средств и подписание договора происходило одновременно. Поэтому лучше всего воспользоваться «выездом банка».
Это услуга, которую обеспечивают некоторые нотариальные конторы путём договоренности с банком о выезде представителя банка на подписание сделки и предоставление всех необходимых документов, в частности платёжное поручения о перечислении средств со счёта покупателя на счёт продавца.
В таком случае, как правило, на покупателя возлагаются затраты для оплаты указанной услуги (от 2500 грн.).
Услуги нотариуса, как правило, оплачиваются сторонами пополам.
Итого, покупатель оплачивает:
- сбор на пенсионное страхование в размере 1% от оценочной стоимости объекта;
- административный сбор (200 грн.);
- ½ часть стоимости услуг нотариуса;
- услугу «выезд банка» (от 2500 грн.) – по желанию покупателя.
Дополнительно отметим, что покупка недвижимости на сумму более 50 тысяч грн. приводит к потере права на субсидию, о чём более подробно рассказано в статье «Как получить субсидию».
Налог с продажи квартиры: информация для продавца
По общему правилу продажа квартиры или другой недвижимости облагается:
- налогом на доходы физических лиц в размере 5 %;
- военным сбором в размере 1,5 %.
Размер налогов рассчитывается исходя из оценочной стоимости объекта. Официальная оценка заказывается и оплачивается продавцом у квалифицированного оценщика и подаётся нотариусу для заключения сделки. Какие требования установлены к отчету оценщика, и можно ли сейчас занижать размер оценки читайте в статье «Оценка квартиры для продажи, дарения, ипотеки».
Налоги нужно заплатить до подписания договора купли-продажи квартиры. Как правило, большинство нотариусов принимают средства от клиентов и сами обеспечивают оплату налогов с выдачей квитанций. Однако будьте готовы к тому, что отдельные нотариусы отправят вас в отделение банка платить указанные платежи самостоятельно.
- Уплата налогов декларируется путём отображения в декларации о доходах физических лиц, которая подаётся до 1 мая (не касается частных предпринимателей) текущего года за доходы, полученные в предыдущем году.
- Кроме того, о заключенных сделках и уплаченных налогах налоговые органы информирует нотариус, который заверял сделку.
- В случае, если налог был оплачен продавцом, а сделка по каким-либо причинам не состоялась, уплаченный налог можно вернуть при условии подачи декларации и наличия квитанции, подтверждающей уплату налога.
- Налоги с продажи квартиры не платятся при одновременном соблюдении двух следующих условий:
- если квартира пребывала в собственности продавца более 3 лет;
- если это первая продажа вами недвижимости в течение календарного года.
- Налог с продажи квартиры по наследству (квартиры или дома, которые были получены в Наследство) не платиться, вне зависимости от того как долго такой объект пребывает в вашей собственности.
- Для нерезидентов размер налога при продаже недвижимости в Украине составит 18%.
- Резидентами считаются те, кто имеет место проживание в Украине, вне зависимости от гражданства.
Если же продавец имеет место проживание за границей (по документам), то существует ряд дополнительных условий, которые позволяют определить резидентский статус в Украине. Таким условием может быть, например, регистрация в качестве предпринимателя или постоянное проживание членов семье в Украине.
Оплата государственной пошлины при покупке-продаже квартиры
Кроме всех указанных платежей, при заключении договора купли-продажи уплате подлежит государственная пошлина в размере 1% от оценочной стоимости объекта. Как правило, этот платёж оплачивает продавец.
Нужно отметить, что Декрет Кабинета Министров Украины «О государственной пошлине» предусматривает уплату пошлины при оформлении договоров государственными нотариусами. Что касается частных нотариусов, то ситуация несколько сложнее.
Если раньше платеж был обязательным, то сейчас его взимание было отнесено на усмотрение самих частных нотариусов.
Об этом, а также о категориях лиц, которым полагаются льготы при оплате государственной пошлины, читайте в статье «Отмена пошлины при продаже согласно указу президента».
Дополнительные платежи с продавца
Если продаваемые объект не зарегистрирован в Государственном реестре прав на недвижимое имущество, при заключении сделки продавец обязан получить справку о регистрации такого объекта в БТИ.
Стандартный срок подготовки справки – 5 рабочих дней, стоимость около 600 грн.
Однако, если вам нужна ускоренная подготовка справки (например, при срочной продаже), стоимость получения справки в течение одного дня составит около 2500 грн.
Также продавцу необходимо будет оплатить нотариусу стоимость справки о лицах, чье место проживание зарегистрировано в квартире («справка о прописанных»). Ехать за справкой никуда не нужно. Её подготовку и оплату обеспечивает нотариус. Стоимость справки у наших нотариусов составляет 200 грн.
Получение справки гарантирует покупателю, что в квартире на момент продажи никто не зарегистрирован. Не стоит и говорить, что до момента оформления сделки всех прописанных необходимо выписать (если стороны не оговорили иное).
Итого, продавец оплачивает:
- Налог с доходов физических лиц и военный сбор (5+1,5% от оценочной стоимости), если не освобожден от уплаты данных налогов в случаях, указанных выше;
- Стоимость оценки квартиры;
- Справка о прописанных (200 грн.);
- Государственная пошлина в размере 1% от оценочной стоимости объекта;
- Справка о регистрации квартиры из БТИ (стоимость получения в обычном порядке — 600 грн.), если квартира не зарегистрирована Государственном реестре прав на недвижимое имущество.
Подводим итоги по теме налогов при купле-продаже квартиры в Украине:
- Для продавца налоги на продажу квартиры будут состоять из налога на доходы физических лиц в размере 5% и военного сбора в размере 1,5% от стоимости объекта.
- Продавец недвижимости не платит налоги, в случае если квартиры пребывает в его собственности более 3 лет (для квартир, полученных по наследству – вне зависимости от срока), и если это первая продажа недвижимости в течение календарного года.
- Покупатель, помимо затрат на оформление сделки (оплаты половины стоимости услуг нотариуса, административных сборов, брокерских комиссионных), должен будет заплатить 1 % от стоимости объекта в качестве сбора на обязательное государственное пенсионное страхование. В отдельных случаях уплаченный сбор можно вернуть, если воспользоваться специальной процедурой.
- При оформлении купли-продажи недвижимости важно найти грамотного нотариуса, а также специалиста, который проверит документы по сделке. Это позволит максимально защититься от рисков, а также минимизировать затраты при продаже/покупке квартиры или другой жилой недвижимости.
- Мы предоставляем юридическое и брокерское сопровождение сделки купли-продажи квартиры в г.Киеве, работаем с профессиональными нотариусами. Вы можете ознакомиться по ссылке, что включает пакет наших услуг.
Какие налоги придется заплатить при продаже недвижимости
Если вы решили продать квартиру, дом или их часть, стоит заранее узнать о том, как происходит налогообложение такой сделки. «Минфин» выяснил, какие налоги необходимо будет заплатить и кто это должен сделать.
domik.ua
Сделка купли-продажи недвижимости в Украине осуществляется нотариусом, который заверяет подписью и печатью письменный договор. А информация о переходе права собственности вносится в Государственный реестр вещевых прав на недвижимое имущество.
Только с момента внесения такой записи нотариусом покупатель приобретает все права на недвижимость, а также обязанности в отношении уплаты налога на недвижимое имущество.
Сделку можно оформить по месту нахождения имущества или по месту прописки одной из сторон, как у частного нотариуса, так и государственного. Как в первом, так и во втором случае нужно будет оплатить услуги нотариуса. Естественно, что услуги частного нотариуса обходятся дороже, чем государственного.
Однако обращаясь к частному нотариусу, вы значительно выигрываете во времени. Стоимость услуг нотариуса оплачивается, как правило, покупателем. Или (по договоренности) наполовину с продавцом.
Сума и размер налогов при продаже недвижимости в Украине в 2018 году не зависит от того, к какому нотариусу вы обратились.
Что платит продавец недвижимости
По общему правилу продажа недвижимости облагается:
- налогом на доходы физических лиц в размере 5%;
- военным сбором в размере 1,5%.
Указанные налоги нужно заплатить до подписания договора купли-продажи квартиры. Размер налогов рассчитывается исходя из оценочной стоимости объекта. Официальная оценка заказывается у квалифицированного оценщика и предоставляется нотариусу для заключения сделки.
Нотариус, который заверял сделку обо всех заключенных сделках и уплаченных налогах информирует налоговые органы. То есть выполняет функции налогового агента только в части уведомления налоговиков.
Если налоги были оплачен продавцом, а сделка по каким-либо причинам не состоялась, уплаченный налог можно вернуть также при условии подачи декларации и наличия квитанции, подтверждающей уплату налога.
В каких случаях продавец не платит налоги
Налоги с продажи недвижимости в 2018 году не платятся при одновременном соблюдении двух следующих условий:
- если недвижимость пребывала в собственности продавца более трех лет;
- и если это первая продажа недвижимости продавцом в течение календарного года.
Налог от продажи недвижимости, которая была получена в наследство, платить не нужно, вне зависимости от того, как долго такой объект пребывает в вашей собственности.
Для нерезидентов размер НДФЛ при продаже недвижимости в 2018 году в Украине во всех случаях составляет 18%.
Что платит покупатель недвижимости
Из обязательных платежей для покупателя законом предусмотрена уплата 1% сбора на обязательное государственное пенсионное страхование.
Указанный сбор не должны платить:
- лица, которые покупают недвижимость в первый раз;
- лица, которые состоят на квартирном учете.
Однако реальность такова, что практически ни один нотариус не согласится заверить договор без предоставления покупателем квитанции об уплате этого сбора.
Поэтому покупателю уже после оформления договора купли-продажи приходится самостоятельно заниматься возвратом из бюджета суммы уплаченного сбора.
Возврата оплаченного сбора можно требовать через административный суд.
Для того чтобы вернуть деньги обратно нужно будет с решением административного суда (естественно, если оно на вашу пользу) обратится в ПФУ, получить справку и подать ее вместе с заявлением в казначейство.
Кроме указанного сбора на пенсионное страхование, покупателю нужно будет заплатить государственную пошлину в размере 1% от стоимости объекта, а также потратиться на оплату административных сборов за переоформление права собственности в Государственном реестре вещественных прав. Размеры административных сборов зависят от срочности переоформления.
От уплаты госпошлины освобождаются:
- инвалиды 1 и 2 групп;
- инвалиды ВОВ и семьи воинов, которые погибли или пропали без вести и приравненные к ним в установленном порядке люди;
- чернобыльцы 1 и 2 категорий.
Также, при покупке недвижимости стоит помнить, что покупка недвижимости на сумму более 50 тыс. грн приводит к потере права на субсидию.
Ирина Петрусенко
Налог при продаже квартиры на вторичном рынке: кто и сколько платит — Domik.ua
Какую дополнительную сумму при заключении сделки необходимо заплатить в государственный бюджет в 2020 году.
Редакция портала Domik.ua изучила Налоговый кодекс Украины (НКУ) и публикует актуальные данные о финансовых обязательствах участников сделки купли-продажи жилого имущества в текущем году.
Какой налог при продаже квартиры платит продавец
Порядок налогообложения операций по продаже объектов недвижимости описан в ст. 172, а ставки налога можно посмотреть в ст. 167 НКУ.
Процент налога, который должен уплатить владелец при продаже недвижимости зависит от времени владения жильем и количества продаж в течение года. Такая зависимость в 2020 году отражается в следующих ставках:
- срок владения недвижимостью менее 3 лет — налог на доход 5% от суммы договора и военный сбор 1,5%;
- вторая и более продажа за год — налог на доход 5% от суммы договора и военный сбор 1,5%;
- первая продажа за год при условии владения более 3 лет — налог не платится (исключение — недвижимость, полученная по наследству).
Годом считается период с 1 января до 31 декабря, а не 365 дней. Это значит, что если заключить первую сделку в декабре, а вторую — через месяц в январе следующего года, то при сроке владения более 3 лет налог не платится.
Если нерезидент Украины продает более чем один объект в год или владеет имуществом менее 3 лет, он платит налог в размере 18% от стоимости жилья и военный сбор 1,5%. Продажа не чаще одного раза в год при владении имуществом более 3 лет налогом не облагается.
Сумму налога на доход продавец недвижимости определяет самостоятельно и оплачивает через банк до нотариального удостоверения договора купли-продажи.
Дополнительно при оформлении сделки необходимо оплатить государственную пошлину (услуги нотариуса) в размере 1% от суммы договора. Об этом сказано в Декрете Кабинета Министров Украины «О государственной пошлине». В документе не указано, кто должен оплатить госпошлину, но на украинском рынке вторичной недвижимости сложилось так, что платит продавец.
От уплаты госпошлины освобождаются (ст. 4 Декрета Кабинета Министров Украины «О государственной пошлине»):
- пострадавшие от аварии на Чернобыльской АЭС (1-4 категории);
- люди с инвалидностью, полученной в результате Второй мировой войны и семьи погибших в этой войне;
- люди с инвалидностью I-II группы.
Пакет документов, без которых нельзя продать квартиру на вторичном рынке в Украине: инфографика
Какие расходы при покупке квартиры ложатся на покупателя
При оформлении сделки купли-продажи в 2020 году покупатель платит 1% от суммы договора в Пенсионный фонд и административный сбор в Государственном реестре вещных прав.
Если недвижимость приобретается впервые, взнос в Пенсионный фонд Украины (ПФУ) не требуется. Но справку о первой покупке недвижимости получить невозможно, поэтому нотариусы требуют оплатить взнос в ПФУ в любом случае. После его уплаты можно обратиться в административный суд и вернуть свой 1% от стоимости приобретенной квартиры.
Стоимость регистрации прав на имущество в июне 2020 года составляет 210 грн. Ее оплачивает покупатель в момент заключения сделки.
Выводы
В 2020 году продавец недвижимости на вторичном рынке платит 5% налога на доход и военный сбор в размере 1,5%. Если продажа первая, а срок владения имуществом менее 3 лет, владелец освобождается и от налога на доход, и от военного сбора.
На плечи покупателя ложится взнос в Пенсионный фонд 1% от стоимости объекта и 210 грн за регистрацию в реестре вещных прав.
Сторона, которая оплачивает госпошлину 1% от суммы договора, в законодательстве не определена, но исторически сложилось, что этот взнос оплачивает продавец.
Налоги при заключении договора купли-продажи жилья в Украине в 2020 году
| Сторона | Вид налога | Ставка | Условие | Кто освобождается |
| продавец | налог на доход физических лиц | 5% | более одной продажи в год или срок владения менее 3 лет | одна продажа в год и срок владения более 3 лет (кроме наследства) |
| военный сбор | 1,5% | более одной продажи в год или срок владения менее 3 лет | ||
| госпошлина | 1% | в законодательстве не прописана обязанность, но исторически платит продавец |
|
|
| покупатель | взнос в ПФУ | 1% | — | люди, которые приобретают недвижимость впервые (можно вернуть через суд) |
| сбор в Государственный реестр вещных прав | 210 грн | — | — |
- Выяснить особенности оформления документов для сделки купли-продажи жилой недвижимости можно на форуме юридическая консультация.
- Информационно-аналитический отдел Domik.ua
- © domik.ua, 2020
Продажа квартир в последней очереди. Открой для себя «Америку»Квартиры в рассрочку с первым взносом от 10%. Доступнее еще не былоРассрочка до 5 лет! Лояльные условия продажи от застройщикаСкидки на жилье до 10%. Количество квартир ограниченоОформи рассрочку и получи скидку! Подробности в отделе продаж
- ЖК А136 Highlight Tower | DIM Group | ул. Антоновича, 136-13803.10
- ЖК на просп. Науки, 58 | Креатор-Буд03.10
- ЖК Madison Gardens | Медисон | Cityconsult Development | Бровары, ул. Киевская03.10
- ЖК Абрикосовый | Киевгорстрой | ул. Абрикосовая, ул. Жулянская03.10
- ЖК Киевский | Новий Дім | Буча, ул. Амосова03.10
- ЖК Крона Парк 2 | Cityconsult Development | Бровары, ул. Черновола03.10
- ЖК в Гранд Виллас | Ворзель, с. Михайловка-Рубежовка03.10
- ЖК Новый Подол | Perfect Group | ул. Набережно-Луговая03.10
- ЖК Ревуцкий | ДБК-Житлобуд | ул. Ревуцкого, ул. Вишняковская03.10
- ЖК Чарівне Місто | Киевгорстрой, Укрбуд | ул. Бориспольская, 18-2603.10
Налог при продаже и покупке квартиры (дома, дачи) в 2021 году
Сразу отметим, что правила налогообложения сделок по продаже квартиры, жилого дома, комнаты, дачи (все это — недвижимость) не отличаются. Все нижеописанное в данной статье равнозначно относится к любому из этих объектов.
Какай налог на продажу недвижимости установлен в Украине для продавца в 2021 году?
Величина налогов с продажи квартиры зависит от двух факторов. Первый – давность владения жильем, второй – количество продаж недвижимости на протяжении года.
Если Вы владеете квартирой менее 3 лет, то при продаже Вы заплатите налог на доход – 5 % от цены по договору (но не ниже оценки) и 1,5 % военного сбора.
Если Вы владеете квартирой более 3 лет, но это уже Ваша вторая продажа в течение года, Вы также заплатите в бюджет 5 % и 1,5 % вышеуказанных налогов.
В данном случае год – это не 365 дней, а с 01 января до 31 декабря. Если Вы продали первую квартиру в декабре, а следующую в январе, то это уже не вторая продажа. Она считается первой.
Если Вы владеете квартирой более 3 лет и это Ваша первая продажа в течение года – налоги не платятся.
Какой налог при покупке квартиры в Украине для покупателя в 2021 году?
Покупатель платит 1% от суммы продажи в пенсионный фонд.
Учтите, что на этом налоге Вы можете сэкономить. Правда, риелторы и нотариусы Вам об этом не расскажут, они не специалисты по налогам на надвижимость. От этого налога освобождаются люди, которые впервые приобретают недвижимость или стоят на очереди на улучшение жилищных условий.
Сколько стоит оформление квартиры при покупке в Украине?
Цена оформления состоит из 3-х платежей.
- Плата за оценку. В среднем стоимость оценки – от 250 до 500 грн. Если Вы хотите чтоб оценка соответствовала Вашим пожеланиям, то, как правило, необходимо эту суму удвоить.
- Оплата 1 % госпошлины (так это принято называть). Хотя, откроем Вам тайну, эту сумму Вы платите нотариусу. Специальным декретом «О госпошлине» установлено, что услуги нотариуса за оформление сделки с недвижимостью оплачиваются в размере 1 % от суммы договора. Отсюда название – «госпошлина».
- Оплата услуг нотариуса за регистрацию права собственности и составление договора. В Киеве это от 1000 до 7000 грн.
Следует отметить, что закон не устанавливает того, кто должен нести бремя данных расходов. Это определяется сторонами по договоренности.
Более того, на практике, все расходы, связанные с оформление купли-продажи квартиры, по взаимному согласию между участниками сделки, могут быть возложены на одну из сторон. В таком случае продавец озвучивает сумму, которую он хочет получить «на руки», все сопутствующие расходы несет покупатель. Но это больше про «правила» рынка недвижимости Киева, чем про право.
Услуги нашей компании.
На рынке недвижимости очень много мошенничества. Черные риелторы, нечистые «на руку» нотариусы могут создать Вам множество проблем. При продаже недвижимости Вам лучше обратиться к опытным юристам за сопровождением этого процесса.
- Что мы делаем?
- Организовываем и контролируем процесс заключения сделки от подготовки документов до регистрации приобретённой недвижимости.
- Это заключается в следующем:
- Проверяем объект недвижимости;
- Проверяем продавца;
- Консультируем по вопросам налогообложения;
- Подготавливаем оценку (делает наш специалист — партнёр);
- Готовим весь пакет документов;
- Снимаем с регистрации прописанных лиц;
- Оформляем сделку у нотариуса, который сотрудничает с нашей компанией (Вы всегда можете предложить своего);
- Обеспечиваем Вашу физическую защиту путем привлечения сертифицированной охранной компании;
- Обеспечиваем Вас средствами проверки подлинности купюр.
- Готовим всю необходимую отчетность в государственные органы.