Уплата НДФЛ при разделе имущества при разводе

Многие супружеские пары после разрыва не делят имущество, потому возникает закономерный вопрос, каковы сроки раздела имущества супругов после развода? Это особенно важно, если пара в браке или до его заключения не определила, кому какая собственность достанется в случае развода. Потому приходится искать альтернативные варианты того, каким образом добиться того, чтобы получилось разделить имущество с максимальной выгодой для каждой из сторон.

Чтобы Процедура прошла успешно, можно задействовать нормы, что прописаны в Семейном Кодексе, а также в ГК РФ, ГПК РФ и некоторых федеральных законах.

Раздел имущества после развода и при разводе достаточно похожий, хотя и имеет отличительные черты. Но есть нюансы, на которые следует обязательно обращать внимание, и касается он срока исковой давности.

Если этот срок истек, разделить имущество может быть практически невозможно.

Уплата НДФЛ при разделе имущества при разводе

Можно ли проводить раздел имущества после развода

Законодательство России позволяет осуществлять раздел имущества супругов после развода. Подробнее об этом можно узнать в статье 38 Семейного кодекса. Согласно указанному там предписанию, имущество супругов может быть разделено на самых разных этапах их отношений.

Например, пара может договориться о том, как разделять имущество на этапе подготовки к свадьбе. Также разделить собственность можно в самом браке, когда отношения уже официально зарегистрированы.

Естественно, делить вещи можно в момент, когда семейные отношения подошли к концу и пара разводится.

Кроме того, разделить имущество можно даже после того, как официально бывших супругов уже не связывают узы Гименея.

Но когда проводится раздел имущества между супругами после того, как они развелись, можно использовать всего две процедуры, предусмотренные законом. Если оба супруга готовы сотрудничать, они могут заключить мировое соглашение, что поможет разграничить права на собственность. Мировое соглашение способно помочь установить практически любые доли для каждого из бывшей пары.

Если же бывшие супруги не могут осуществить раздел имущества сами, а срок поджимает, есть смысл отправить Иск в суд. Но учтите, что суд работает, ориентируясь на статью 34 СК, потому есть шанс, что он предоставит супругам равные доли. К тому же есть исковой срок, который следует соблюдать, если хотите чтобы иск в судебной инстанции вообще приняли.

Закон о разделе имущества после развода

Раздел совместнонажитого имущества супругов является важной составляющей жизни обычных граждан, поскольку разрыв отношений в текущем ритме жизни не редкость, а имущество, которое покупалось в паре, мало кто решит подарить бывшему супругу или супруге. Даже если развод уже состоялся, пара может продолжать совместно использовать нажитоеимущество. Затянувшийся срок рассматриваемой процедуры уже никого не удивляет.

Совместный капитал может быть разделен и по прошествии довольно солидного промежутка времени. В законе указано, что разрыв супружеских отношений не является основанием прекратить действие прав на имущество.

Потому если бывшие супруги решат разделить общее имущество уже после того, как прошло много времени после развода, у них это получится. До этого бывшие супруги могут составить соглашение, в рамках которого определяют, как распоряжаются общим имуществом.

Менять правоустанавливающие документы не обязательно.

Но следует учитывать, что по истечению какого-то времени, разделить совместный дом все равно захочется. Хотя есть исключения. Но если обратитесь с запросом на раздел имущества в суд, могут возникнуть трудности. В частности, судебный орган откажется принимать иск и рассматривать дело. Или заявителям придется вносить разъяснения – почему они так долго ждали, прежде чем делить имущество.

Семейный Кодекс, что регулирует подобные дела, утверждает, что для предотвращения судебного конфликта бывшая пара может использовать соглашение о разделе имущества супругов.

Это позволяет урегулировать ситуацию мирным путем без длительной процедуры разбирательства. Также мирно можно урегулировать назревающий конфликт, предварительно составив брачный контракт.

Тогда ситуация будет контролироваться условиями этого договора.

Если условия мирового соглашения и брачного договора могут курироваться Семейным кодексом, когда речь заходит о судебном разбирательстве, в силу вступает Гражданский кодекс. А значит, действует срокисковой давности и учитываются другие нюансы. Например, при подаче иска придется вносить госпошлину.

Иногда раздел имущества бывших супругов затрагивает некоторые вопросы, которыми занимаются федеральные законы. Чаще всего используется закон об оценочной деятельности (№135). Например, если делится автомобиль или что-то подобное, нужно провести оценку того, сколько сейчас стоит эта вещь.

Если делится квартира или совместный дом, который покупался в счет военной ипотеки (ФЗ №117) или за материнский капитал (ФЗ № 256) обязательно нужно принимать во внимание законы, что регулируют получение рассматриваемых льгот. Причем эти акты действуют практически всегда, неважно делите вы имущество в браке или уже после того, как давно развелись.

Право на раздел имущества бывших супругов

Раздел совместного имущества супругов может происходить не только в момент развода, но и после него, и начать процедуру имеют равнозначное право оба бывших супруга. Кроме того у супругов есть право продолжать пользоваться этим имуществом как совместным, не деля его.

Инициатива о разделе нажитого может поступать от кого угодно, и если вторая сторона не согласна, шансы на то, что раздел состоится, очень высоки.

Просто если второй бывший супруг согласен подписать соглашение и разделить имущество, которое они успели нажить в браке, то сроки не затянутся.

Если же делить имущество через подачу иска, суд может сильно затянуть сроки дела, что могло бы решиться за несколько дней.

Обычно, раздел имущества спустя длительный срок после развода, осуществляется, потому что одна из сторон нарушает права второй. Например:

  • ограничивает доступ к общему имуществу;
  • не позволяет им пользоваться;
  • продает его, не получив согласия второго владельца;
  • появляются серьезные разногласия, согласно порядка использования владений.

Чтобы эти разногласия не отравляли вашу жизнь дальше, логично разделить имущество и избавиться от раздражителя.

Сроки раздела имущества после развода

Срок раздела имущества после развода супругов может наступить во многих случаях, в том числе если критический фактор наступил через несколько лет после того, как пара рассталась.

Например, бывшие супруги могут делить имущество спустя десятилетия после развода. Им этого никто не запрещал. Особенно если при этом они не намерены привлекать суд, а планируют обойтись мировым соглашением.

В семейном праве вопрос сроков практически не затрагивается, чего не скажешь о судебных разбирательствах.

Конечно, раздел нажитого возможен и по истечении длительного времени, но придется доказывать, почему так долго затягивали, хотя развод состоялся.

Особенно если оба супруга продолжали пользоваться имуществом и вдруг решили его разделить. Раздел все же лучше выполнить «по горячим следам».

Так будет проще, поскольку, чем дольше затягиваете, тем меньшая доказательная база. А значит доказать, где, чья доля будет гораздо сложнее.

Также отказать могут тому супругу, который долгое время не пользовался общим имуществом, а потом подал иск о его разделе. Особенно если это касается квартиры, где за десятилетия могли сделать капитальный ремонт, платить коммунальные и обслуживать её. И все это за счет второго собственника, оставшегося здесь жить.

Исковая давность по разделу имущества после развода

Пара может обойтись мировым соглашением, но если этого не получилось сделать, придется обращаться в суд. Но в рассматриваемом случае нужно обращать внимание на исковой срок раздела общего имущества супругов.

Поскольку дела курирует Гражданский кодекс, то и сроки регулируются, согласно тому же порядку, что и другие гражданские иски. Он составляет три года. Но здесь есть нюанс касаемо точки отсчета. Он начинается не с момента, когда супруги развелись, а тогда, когда Истец понял, что его права нарушены.

Примером может выступать ситуация, когда бывшие супруги много лет пользовались совместной дачей, но однажды супруга узнала, что бывший муж продал общую дачу, не спросив её разрешения. Как только жена узнала о нарушении, начинает отсчитываться срок исковой давности.

Пропуск срока исковой давности для раздела имущества

Есть ситуации, когда раздел имущества требуется уже после того, как сроки исковой давности прошли. Такие обстоятельства также не безнадежны. Если есть существенная причина, можно подать в суд для того, чтобы восстановили исковую давность, и только после этого начинать основную процедуру.

Серьезными причинами для восстановления срока на раздел общего имущества супругов могут быть:

  • истец болел сам или болезнь была у кого-то из его близких;
  • командировки по работе;
  • неграмотность или незнание русского.

Если сроки серьезно просрочены, подать иск на совместный дом, будет практически невозможно, если не восстановить их.

Порядок разделасовместного имущества в добровольном порядке или через суд

Раздел имущества для супругов, развод которых состоялся, проводится практически по той же схеме, что и для пар, которые только разводятся. Конечно, изменения есть, но они незначительные. В частности, проблему можно решить не только в суде, но и мирным путем.

Если хотите делить имущество добровольно, следует составить мировое соглашение. Образцы такого соглашения можно найти в интернете, к тому же четких инструкций по написанию этого документа нет. Но существуют принципы, от которых следует отталкиваться, когда составляется документ:

  • условия образца соглашения должны отвечать текущим нормам законодательства;
  • в рамках соглашения не должны быть нарушены права заинтересованных лиц (например, детей);
  • все условия должны быть выполнимы и без двояких трактовок.

Интересно, что соглашение о разделе имущества супругов после развода позволяет делить всё не только ровными долями. Доля может быть значительно больше или меньше – если обе стороны соглашения с этим согласны, проблем не будет.

Если согласие отсутствует, документ можно признать незаконным в суде. Важно чтобы в соглашении было максимально подробно перечислено и описано все делимое имущество.

После составления, образцы документа нужно зарегистрировать у нотариуса.

Делить имущество мирно получается не всегда. Тогда следует обратиться в суд, составив иск. Чтобы иск приняли, придется заплатить госпошлину. Но процедура проводится с учетом равенства доли для каждого.

Раздел имущества супругов в суде может пройти согласно таким сценариям:

  • суд установит правила владения общим имуществом;
  • вещи что супруги успели нажить, продается, а деньги разделяются;
  • если супруги смогли нажить неделимое имущество, оно остается у одного из владельцев, который должен будет заплатить второму компенсацию за его часть.
Читайте также:  Как высчитывается налог от выигрыша менее 15 тыс. руб.

Когда делить необходимо денежные активы, проще всего разделить их пополам. Квартира и другое имущество обычно продается, чтобы получить деньги или кому-то из владельцев выплачивается компенсация.

Образец иска на раздел имущества после развода

Суд принимает иски, когда развод уже выполнен, но они должны быть составлены по определенным правилам. Это касается содержания документа. Например, в нем должна быть информация о том, в какую инстанцию подается иск, и кто его подает (ФИО и паспортные данные).

Также важно описать, в чем суть обращения и ссылки на нормативные акты, которые позволяют требовать раздел имущества. Также важно провести расчет – какую сумму нужно поделить. Это Цена иска, от которой будет зависеть госпошлина. Потому без расчета не обойтись. Нужно указать перечень документов, что прилагаются к иску. Дата и подпись также указываются.

Чтобы правильно провести раздел имущества супругов после разводаобразец документа необходим. Он позволит правильно сориентироваться и составить документ без ошибок.

Уплата НДФЛ при разделе имущества при разводе

Увеличить картинку

Помимо того, что должен быть сам иск, к нему необходим набор документов, чтобы подтвердить законность запроса, когда развод уже оформлен. Обязательно следует приложить такие бумаги:

  • копия квитанции по госпошлине (подтвердит, что вы её заплатили);
  • копии паспорта участников;
  • свидетельство о рождении детей, которые также являются собственниками имущества;
  • бумаги для подтверждения прав на делимое имущество.

Можно добавлять дополнительные документы, которые, как вы считаете, могут доказать право на какое-то имущество. Что касается госпошлины, её размер не составляет фиксированную сумму. Это процент от стоимости делимого имущества, который нужно рассчитывать по формуле, представленной в ст. 333.19 НК РФ. Но эта сумма не может быть меньше 400 рублей и больше 60 тысяч рублей.

Имущественные претензии после развода

После официального разрыва отношений супруги могут оставить нерешенные имущественные претензии. Решить их можно заключив мировую или обратившись в суд.

Причем восстановить имущественные претензии может даже супруг, который оформляя развод, указал, что не имеет никаких претензий к бывшему супругу. Пока актуален срок исковой давности, можно потребовать разделаимущества в суде.

Чтобы не возникало подобных «сюрпризов», желательно сразу разделить собственность. Причем это можно сделать даже не разводясь, а находясь в браке.

Получить юридическую помощь по вопросам раздела имущества после развода можно на нашем сайте.

НДФЛНалог при разделе имущества супругов

Уплата НДФЛ при разделе имущества при разводе

Необходимо ли платить налог при разделе имущества?

НДФЛ при разделе имущества супругов

Когда расторгается Брак, в большинстве случаев супруги делят имущество. Обычно совместно нажитая собственность бывшей супружеской пары является их общим имуществом. Недвижимость, деньги и вещи делятся поровну, но не всегда.

При разделе имущества не в равных долях, в последнее время, у бывших супругов возникают вопросы, с которыми они обращаются за юридической помощью, связанной с разделом имущества и уплатой налогов при таком разделе.

При этом бывшие супруги задают вопросы, при каких обстоятельствах и какие налоги при разделе имущества супругов необходимо платить? Необходимо ли платить НДФЛ при разделе имущества супругов?

Для начала приведу пример. Развод уже состоялся, и бывшие супруги решили разделить имущество после развода.

Однако иногда при таком разделе имущества у одного из бывших супругов может образоваться доход, с которого необходимо уплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ).

Обязанность уплатить налог при разделе имущества супругов после развода возникает тогда, когда бывший супруг, получивший по соглашению с другим бывшим супругом большую долю в общем имуществе, выплатил компенсацию другому бывшему супругу за причитающуюся ему долю.

Такая ситуация может сложиться, например, когда супругами нажито имущество, состоящее из одного автомобиля и одной квартиры.

Ну не нажили больше! В этом случае одному из супругов по их обоюдному согласию достается квартира, а другому автомобиль и денежная компенсация за квартиру.

При этом налог НДФЛ при разделе имущества супругов обязан будет уплатить бывший супруг, получивший такую компенсацию.

Так считают представители государственных органов (Федеральной налоговой службы РФ, Министерства финансов РФ), выразившие свою позицию в соответствующих документах, изданных в 2017 г. (верна ли такая позиция госорганов, читайте ниже).

В каих случаях доли супругов при разделе имущества могут быть неравными?

Одна из ситуаций неравенства долей супругов при разделе имущества описана выше. Однако есть и другие случаи, при которых раздел имущества супругов иногда происходит так, что одному достается большая часть имущества, а другому достается меньшая его часть. В каких случаях доли супругов при разделе имущества могут быть неравными?

  1. Кто-то из супругов вел явно паразитический образ жизни, в частности, без уважительных причин не работал или растрачивал общее имущество в ущерб интересам семьи. Доля такого супруга при разделе общего имущества супругов может быть уменьшена.

    • Можно добиться признания брака недействительным, то есть доказать, что брак был заключен не с целью создания крепкой семьи, а, например, в корыстных интересах. Тогда член этой семьи, признанный судом добропорядочным супругом, вправе требовать:
    • — получения большей доли в совместно нажитом имуществе, например, дополнительной собственности;
    • — компенсации морального и материального вреда, в том числе затрат на проведение свадебной церемонии.
  2. Часть имущества, которым пользовались супруги, досталась им по наследству. В этом случае унаследованная собственность после развода переходит к конкретным наследникам.

    Однако та часть личного имущества, что принадлежала одному из супругов, могла быть продана во время брака. При этом выгода, которая доставалась семье от сдачи в аренду унаследованного имущества, что принадлежало другому представителю супружеской пары, направлялась на удовлетворение общих потребностей. Пока брак считался действительным, недоразумений не возникало.

    ЗАТО после развода супруг, продавший свою личную собственность ради сохранения или, например, ремонта личной собственности другого супруга с целью сдачи ее в аренду, горько пожалеет, что не проконсультировался с юристом и не настоял в свое время на составлении соответствующего договора. Придется доказывать в суде, что происхождение «общих» денежных средств имеет конкретную историю.

  3. Унаследованное за время брака имущество было усовершенствовано. Например, сделан капитальный ремонт в ветхом доме или произведена его реконструкция.

    При этом семья вложила в его модернизацию крупную сумму и в результате стоимость дома значительно увеличилась.

    Такие вложения мог сделать супруг, не являющийся собственником, за счет своих личных средств, а также оба супруга, за счет своего личного имущества.

    1. В этом случае при расторжении брака другой супруг, не являющийся собственником этой недвижимости, вправе требовать компенсационную выплату, составляющую половину оценочной стоимости строения.
    2. Факт проведения модернизации дома, в результате которого произошло значительное увеличение его стоимости, также нуждается в доказательствах. Суду желательно представить:
    3. первоначальную оценочную стоимость;
    4. старые фотографии, видеозаписи;
    5. свидетельства соседей, родственников;
    6. документальные подтверждения факта проведения строительных или ремонтных работ;
    7. доказательства, подтверждающие значительное увеличение стоимости имущества;
    8. иные доказательства.
  4. Одному из супругов может достаться большая доля. На это могут повлиять интересы несовершеннолетних детей, а также заслуживающие внимание интересы данного супруга.

Заключение соглашения о разделе имущества супругов

Супруги вправе заключить соглашение, чтобы вполне законно разделить имущество не в равных долях. Они самостоятельно договариваются о передаче конкретных предметов или определенных сумм.

Но когда это имущество оценивается, возникают вопросы: потребуется ли уплатить налог при разделе имущества супругов после развода, в каких размерах? При этом кто-то из супругов может получить «львиную долю», а другому достанутся крохи.

Как компенсируется неравенство долей?

К тому же часть имущества кто-то из супругов может утаить, и ценная собственность, нажитая в период брака, обнаружится со временем. Если удастся отсудить часть такого имущества, то потребуется ли уплатить при его получении налог?

Желательно изначально, до развода, составить соглашение о разделе имущества. Если же такое соглашение составлено не было, тогда разводящиеся супруги могут включить соответствующие пункты в документ, который составит Юрист по разделу имущества.

Распределение неделимого имущества

Допустим, одному из супругов была передана собственность, стоимость которой намного выше причитающейся ему доли. Тогда другому супругу полагается компенсация:

  • денежная;
  • вещевая;
  • иного рода.

Таким способом можно распределить неделимую собственность. К примеру, такой собственностью могут стать:

  • автомобиль;
  • дом, часть которого невозможно выделить;
  • коллекция, имеющая ценность только в целостном виде;
  • иное неделимое имущество.

В этом случае, одному супругу по соглашению достается неделимое имущество, а другому компенсация за его долю.

Однако члены многих разведенных супружеских пар не спешат разделять имущество. Такая позиция обычно обусловлена или невозможностью договориться устно, или нежеланием общаться, или интересами бизнеса, либо чем-то другим.

Выплата компенсации до развода

Компенсация может быть выплачена другому супругу до момента расторжения брака. Тогда НДФЛ при разделе имущества супругов не платится. Более того, доход другого супруга, полученный таким способом, не считается налогооблагаемым даже в случае, если его оценка существенно превысит причитающуюся долю.

К примеру, кто-то из супругов получил квартиру, дом или машину, а другому супругу достались определенные вещи и значительная денежная компенсация. Эти условия были обозначены в соглашении, так как новый единоличный собственник самостоятельно занимался сохранением данного имущества в период брака, также использовал его с целью получения заработка.

Раздел имущества после развода

Допустим, супруги не торопились с разделом совместно нажитой собственности. Кто-то из бывших супругов продолжал пользоваться имуществом, а другому была обещана компенсация. Соглашение о разделе имущества было составлено после развода. Эта выплата будет облагаться налогом на общих основаниях, поскольку такая компенсация является доходом.

Какие налоги нужно оплачивать после раздела имущества

При разделе имущества мало кто думает о налогообложении. Супруги могут договориться между собой или обратиться в суд, здесь важно узнать, нужно ли платить НДФЛ за полученную компенсацию.

Например, одной стороне достается объект недвижимости, а второй – стоимость ½ части в денежном эквиваленте. По закону получатель денег должен зафиксировать это документально.

Читайте также:  Раздел имущества по брачному договору.

Имеет значение срок выполнения процедуры, случилось это до или после расторжения брака. Подробности описаны в статье ниже.

Составляю сам, скачиваю образец из интернета по шаблону. Предпочитаю доверять решение таких вопросов специалистам. Заказываю составление у юристов.

Налогообложение при разделе имущества супругов

Разделить имущество супругов можно по-разному и не всегда требуется платить налог. Стороны вправе самостоятельно выбрать методику и план распределения. По закону, оба супруга имеют равные права на совместно нажитое – все активы, приобретенные за время брака. Считается лишь законный брак, зарегистрированный в ЗАГСе.

Описание вариантов раздела Надо ли платить налог
До развода, по соглашению – супруги заранее подписывают мирный Договор, где указывают, кому и что достанется. Можно расписать все, до мелочей, главное представить конкретные характеристики объектов, взять которые можно с соответствующих документов и выписок. Если объект недвижимости без разделения достается жене, а мужу – компенсация. Неважно, когда супруги произведут финансовый расчет, главное дата заключения соглашения. Нет
Через суд – совместно нажитое имущество будет распределено между сторонами согласно решению суда. На том же заседании происходит расторжение брака. Нет
После развода, по соглашению. Стороны вправе заняться имущественным вопросом после бракоразводного процесса. Если они пришли к единому консенсусу и составили письменный договор, останется лишь следовать пунктам. Обязанность вносить НДФЛ тут зависит от нюансов оформления. Ведь по закону после развода семья распадается, и муж и жена уже не связаны родственными узами. Уплата НДФЛ зависит от варианта разделения имущества: A. Все делят поровну. B. Одному из супругов достается больше – тогда соглашение заменит договор купли – продажи. C. Один получил все, второй остался без компенсации.Необходимо смотреть, кто из супругов получает выгоду при разделе имущества, а кто остается «при своих». Нет Да Да

После развода муж и жена официально перестают быть близкими людьми. Поэтому относительно их уже не действует положения 208 статьи в НК РФ (5 пункт).

Раздел без компенсации

Стороны вправе самостоятельно выбрать способ раздела имущества, устраивающий обоих. И подтвердить свои намерения, заключив письменное соглашение. Лишь в таком случае им грозит необходимость уплаты налога. Если распределением активов занимается суд, то налог платить не нужно, даже стороне, получившей денежную компенсацию.

Раздел без компенсации может быть разным:

  • активы делятся поровну между сторонами, каждый получает ½;
  • одному достается больше, а второй взамен получает иные привилегии (например, временное / постоянное освобождение от алиментов).

Если супруги получают после развода по ½, то по закону каждый остается «при своем» и от налогообложения освобождены. НДФЛ необходимо вносить с доли, превышающей 50%. А налоговой базой будет кадастровая или инвентаризационная стоимость объекта. Платит получатель, ему нужно заполнить декларацию, указав там подробности заключенного договора, согласно которому производился дележ имущества.

Раздел с компенсацией

Имеет значение время заключения соглашения о разделе имущества. По закону супруги могут решить свои имущественные проблемы в браке, в процессе развода или после него. Однако, после развода они уже не считаются близкими людьми. Зачастую поделить недвижимость физически крайне сложно, и участники сделки выбирают вариант с компенсацией. Например:

  • одной стороне достается квартира, второй – стоимость ½ части жилья;
  • машину разделить физически невозможно, только продать.

Или имущество оформили на общего ребенка, а ½ часть объекта оценили в денежном эквиваленте и решили выплачивать второй стороне частями или общей суммой. Оценивая ситуацию в плане налогообложения, нужно смотреть лишь время заключения сделки.

Выплата до расторжения брака

Все соглашения о разделе имущества, производимые до расторжения брака или в процессе развода, происходят в кругу семьи. Стороны еще считаются близкими родственниками, поэтому на них распространяются действия законодательства, касающиеся сделок с имуществом.

Вне зависимости от варианта, указанного в тексте соглашения: физический раздел активов надвое или выплата компенсации, налог платить не нужно. Никто из сторон не будет считаться обогатившимся. Время регистрации сделки и произведения расчетов значения не имеют.

Примеры:

  1. Сидоровы решили разводиться, но сначала заключили между собой мировое соглашение. По нему квартира досталась жене, а мужу – компенсация по стоимости ½ части недвижимости. Женщина согласилась отдавать деньги ему частями, т.к. нужной суммы на руках не было. При разводе пара уже имела на руках письменный договор, который предоставила суду. Право собственности на квартиру Сидорова оформила после суда, а платежи бывшему мужу стала вносить каждый месяц, а рассчиталась с ним через полгода. Налоги они не платили.
  2. Ивановы расстались мирно, подав заявление в ЗАГС. Свои имущественные отношения они оформили в виде письменного соглашения. Где Иванов получал автомобиль, приобретенный супругами за время брака. А жене досталась компенсация – стоимость 50% машины. Мужчина отдал деньги в день подписания договора, спустя несколько дней супруги получили свидетельство о расторжении брака.
  3. Петровы подали заявление на развод, указав там необходимость раздела имущества. Миром договориться не смогли. Суд постановил мужчине отдать квартиру жене, с кем останется жить общий ребенок. А ему достанется компенсация – ½ стоимости жилья, которую женщина будет вносить аннуитетными платежами в течении указанного времени. Стороны согласились с решением суда, апелляцию не подавали. Спустя год женщина полностью рассчиталась с бывшим мужем.

Если разделить имущество во время брака или в период бракоразводного процесса, налог на доходы платить не нужно. Вне зависимости от метода распределения – был он произведен в суде или мирным путем. В том числе подписание договоренности в перерыве судебного разбирательства. Тогда супруги могут попросить суд прерваться, подписать документы и предоставить их для рассмотрения.

Выплата после расторжения брака

Граждане вправе расторгнуть брак, а потом делить имущество. Это самый сложный из рассматриваемых случаев. Обязанность оплачивать НДФЛ будет зависеть от нюансов оформления договора. Ведь после развода муж и жена становятся бывшими, и родственная связь между ними теряется. Даже общий ребенок не делает людей родными в глазах закона. Если по мировому соглашению:

  1. Имущество просто поделили надвое между собой – НДФЛ не платит никто. Каждая сторона получила свою долю, которой владела в браке.
  2. Одному супругу досталось больше, второму полагается компенсация. Тогда соглашение фактически заменяет договор купли – продажи. К примеру, квартира 100% достается бывшей жене, супругу же 50% в денежной сумме. Мужу придется заплатить НДФЛ от полученного дохода. Хотя он вправе воспользоваться имущественным вычетом.
  3. После развода жене досталась 70% квартиры или все 100%, а муж не получил компенсации взамен, то налог нужно платить ей, как получателю дохода в натуральной форме. Бывший муж словно подарил супруге свою долю, хотя перестал быть ей родственником. Женщине нужно выплатить НДФЛ с 50% «лишней» части квартиры.

Если супруги после развода переписали имущество, которым владели вдвоем, на общих детей, то налог не платят. Можно оформить дарственную, указав несовершеннолетних собственниками. Тогда распоряжаться подаренным будет уже нельзя. По Семейному кодексу собственность детей неприкосновенна до достижения ими 18 лет. Тогда своим имуществом смогут распоряжаться сами дети.

Если есть брачный контракт

Брачный договор супруги могут заключить до свадьбы или в период семейных отношений. Документ содержит правила распределения имущественных прав на все приобретаемое парой имущество за время брака. Они вправе выбрать режим общей или долевой собственности.

Когда новые вещи становятся общими – оба супруга владеют ими в равной степени. И – долевой, каждому достается половина. Вне зависимости от положений брачного контракта для налоговой важно само его наличие.

При разводе супругам достаточно следовать договоренности, норма 50/50 тут не работает.

Например, в контракте указано, что при расставании жене достается квартира и машина, а мужу – ничего. Женщина тогда не платит НДФЛ. Вне зависимости от того, на кого было оформлено имущество до развода. Сторонам нужно лишь перерегистрировать право собственности в Росреестре и системе ГИБДД.

Главное заверить свой брачный контракт у нотариуса заранее. Если же женщина получила 100% недвижимости, а в договоре было указано 70%, то ей придется платить с 30% НДФЛ. Ведь она будет считаться выгодополучателем. Стороны вправе изменить содержание договора до развода мирным путем или в судебном порядке.

Раздел по суду

Когда стороны не могут договориться миром о разделе имущества при разводе, делом занимается суд. Судебное разбирательство инициирует одна из сторон, подав иск.

Там указывает необходимость осуществления бракоразводного процесса и раздел имущества. Обе процедуры можно выполнить в рамках общего разбирательства.

Суд рассматривает собранные участниками материалы и делит имущество:

  1. Поровну, руководствуясь нормами законодательства, что муж и жена вправе распоряжаться общей собственностью на одинаковых правах.
  2. Большую часть оставить с супругом, воспитывающим общих детей. Например, жене 70% квартиры, мужу – 30%. Или присудить мужу выплату компенсации / временное освобождение от алиментов (зависит от намерений жены).

Может обязать одного супруга выплатить другому денежную компенсацию. Вне зависимости от решений суда НДФЛ никто из участников процесса платить не будет. Даже с полученной компенсации, т.к. подобные действия не будут рассматриваться как выгода.

Данные правила действуют при разделе имущества до или в процессе развода, когда официально стороны являются близкими родственниками, т.е. членами семьи.

Как передать сведения в налоговую

Гражданам следует заранее проверить, подлежит ли их случай налогообложению и заполнить декларацию:

  • Допускается заполнение декларации 3 НДФЛ вручную или на сайте ФНС РФ.
  • Предоставить документы в инспекцию ФНС РФ по месту постоянного жительства (прописки) физлица не позднее 30 апреля года, что следует за годом, когда человек получил доход.
  • Указывать исчерпывающие сведения о себе (ФИО, данные паспорта, номер ИИН) и полученном доходе (денежные средства или недвижимость).
  • Передать декларацию можно лично, по почте, электронной почте или через сайт ФНС (услуга, доступная лишь зарегистрированным и имеющим личный кабинет налогоплательщика).

Рассчитать сумму налога в декларации, при желании подав заявку на получение вычета для уменьшения налогооблагаемой базы.

Читайте также:  Как разгромить ЖКХ в судебном споре

Сроки

Подавать декларацию 3НДФЛ и дождаться окончания проверки следует заранее, до наступления 30 апреля года, следующего за годом, когда человек фактически получил доход.

Сумму НДФЛ, начисленную физлицам для уплаты, нужно перечислить не позднее 15 июля года, следующего за годом получения дохода. Оплачивать налоги можно с помощью сервиса «Уплата налогов физических лиц».

Сервис позволяет сформировать декларацию и внести оплату. Требует предоставления персональных данных для проверки.

Физические лица платят налог самостоятельно, после предоставления декларации. Важно дождаться окончания всех проверок, бумагу могут вернуть при обнаружении ошибки. Тогда нужно после исправления неточностей подать 3 НДФЛ снова (уже новую).

Необходимые документы

Вместе с заполненной декларацией 3НДФЛ физическое лицо должно предоставить соответствующие документы, подтверждающие указанные там сведения:

  • паспорт гражданина;
  • декларация 3НДФЛ с дополнениями, заполненная правильно;
  • мировое соглашение / брачный договор или решение суда;
  • правоустанавливающие документы на имущество (выписка ЕГРН, свидетельство о собственности и пр.)

Список может отличаться в зависимости от конкретной ситуации.

Ответственность за неуплату налога

Обо всех изменениях, касающихся права собственности на недвижимость или транспорт налоговая служба узнает с Росреестра и системы ГИБДД, где указываются необходимые сведения. Поэтому утаить от них нюансы раздела общего имущества невозможно.

Уклонение от уплаты налогов считается нарушением законодательства. Сроки оплаты касаются всех и нарушителей ждет Штраф 5% с не оплаченной суммы. Отсчет начинается с дня, установленного для представления декларации, максимум 30% с указанной суммы, не менее 1000 рублей (119 статья в НК РФ).

Раздел имущества: налог с дохода супругов по соглашению при разводе и после

При разделе имущества налог выплачивается не во всех случаях. Все зависит от способа распределения совместно нажитой собственности между супругами. Если речь идет о заключении соглашения еще до развода, то стороны освобождаются от необходимости уплаты НДФЛ, чего нельзя сказать об остальных случаях.

Сложности раздела совместно нажитого имущества

Основная проблема, с которой сталкиваются супруги при разделе имущества, заключается в подсудности иска. В этом случае нужно отталкиваться от имеющихся обстоятельств:

  1. Если стоимость совместно нажитого имущества составляет не более 50 тыс. рублей*, а также отсутствуют разногласия по поводу детей, то нужно обращаться в мировой суд, согласно месту проживания ответчика.
  2. Если супруги хотят разделить имущество, а также присутствует спор о детях, то нужно обращаться в районный суд, согласно месту регистрации ответчика.
  3. Если в иске говорится исключительно о разделе совместно нажитой собственности, то нужно обращаться в суд по месту нахождения недвижимости.

Заявитель может подать иск по своему месту жительства, но только при наличии оснований. Одно из них — неудовлетворительное состояние здоровья.

Что говорит закон

В России раздел общего имущества регулируется двумя законодательными актами:

  1. Гражданский кодекс.
  2. Семейный кодекс.

Если говорить о СК РФ, то в нем более детально прописан раздел имущества супругов при разводе. Данный законодательный акт регламентирует следующие моменты:

  1. Какое имущество можно считать общим.
  2. Какие вещи считаются личной собственностью каждого из супругов.
  3. Каким образом можно разделить совместно нажитое имущество. Есть два способа: первый — путем заключения взаимного соглашения, второй — посредством подачи искового заявления в суд.
  4. Размер доли, причитающейся каждому из супругов.

Личные вещи супругов не подлежат разделу.

Что касается Гражданского кодекса, то из него можно узнать, какая собственность считается общей, а также изучить способы ее раздела.

Когда платить НДФЛ при разделе имущества супругами в процессе развода: позиция Минфина

Чтобы ответить на этот вопрос, необходимо определить способ раздела имущества, а также стадию.

Уплата налога с соглашения о разделе имущества до и после развода

Разделить имущество можно путем заключения соглашения еще до развода. Для этого супруги обговаривают между собой, что именно перейдет в собственность каждому из них. Готовое соглашение в обязательном порядке заверяется у нотариуса. В противном случае документ не будет иметь юридической силы.

В соглашении нужно конкретно написать, что достанется каждой из сторон. Например, квартира — жене, а машина и счет в банке — мужу.

Можно сделать вывод, что если супруги заключают соглашение до развода, но им не потребуется заниматься выплатой налога.

Уплата налога при разводе через суд

Если супруги не могут поделить собственность без разногласий, то придется обращаться в суд. Однако важно учесть, что в итоге одной из сторон может достаться большая часть имущества.

В качестве примера приведем ситуацию, когда жене достается 80% квартиры, а мужу остальные 20%.

И нельзя точно утверждать о том, что супруг получит денежную компенсацию, так как ее вполне могут не присуждать.

Если суд постановил, что один из супругов должен заплатить другому денежную компенсацию за имущество, то заниматься погашением НДФЛ не нужно. Это касается и случаев, когда муж или жена получает дополнительную долю имущества.

Если супруги расторгли брак, а потом решили поделить имущество

Законом не запрещено делить имущество после развода. Однако стоит быть готовым к тому, что в некоторых случаях может возникнуть обязанность по уплате НДФЛ. Это связано с тем, что стороны уже не приходятся друг другу мужем и женой.

Если после развода супруги заключают соглашение, в котором говорится о том, что имущество будет разделено между сторонами поровну, то платить НДФЛ не придется. Это связано с тем, что каждая из сторон получает причитающую долю, а значит, нет никакой выгоды.

Если после развода один из супругов получает большую долю, а второму выплачивается денежная компенсация, то платить НДФЛ необходимо. В качестве примера можно представить ситуацию, когда муж получает 100% квартиры, после чего выплачивает своей жене 50% деньгами. Погашением налога в таком случае занимается жена.

Если после развода муж получает большую долю имущества, а жене не выплачивается денежная компенсация, то погашением налога занимается супруг, так как именно он получил выгоду.

Налогообложение брачного контракта

Согласно нормам действующего законодательства РФ, если супруги заключают брачный договор, то налогообложения при разделе имущества не будет. Это связано с тем, что при заключении такого контракта у супругов нет экономической выгоды.

Налоговый вычет при разделе имущества

Согласно действующему законодательству РФ, вычет имеет право потребовать Гражданин, который указан в свидетельстве о праве собственности.

Однако второй супруг может попытаться вернуть часть денежных средств, так как недвижимость является совместно нажитой собственностью.

Порядок уплаты налога

Что касается порядка уплаты налога, то сначала ФНС получит необходимые сведения либо от самого налогоплательщика, либо посредством обращения к базе Росреестра. После этого гражданин должен осуществить погашение НДФЛ любым удобным способом.

Кто уведомляет ФНС о возникших обязательствах налогового агента

О том, что супруги разделили имущество, сотрудники налоговой узнают из базы Росреестра. Эти данные передаются в ФНС каждый год. Налоговая увидит, что право собственности на недвижимое имущество перешло к другому человеку. После этого владелец собственности получит письмо, в котором говорится о необходимости подачи декларации.

Как посчитать стоимость налога самостоятельно

Если супругу после развода досталась часть недвижимости без компенсации, то налог уплачивается с той части, которая превышает 50%.

При подаче иска в суд истец должен оплатить госпошлину. Важно понимать, что это выплата не является налогом на раздел имущества, но также подлежит погашению.

Размер госпошлины будет напрямую зависеть от стоимости имущества:

Стоимость имущества, указанная в исковом заявлении Размер налога
Менее 20 тыс. рублей* 4% (сумма не может быть менее 400 рублей*)
От 20 000 до 100 000 рублей* 3% + к полученной сумме необходимо добавить 800 рублей*
От 100 000 до 200 000 рублей* 2% + к полученной сумме необходимо добавить 3 200 рублей*
От 200 000 до 1 млн рублей* 1% + к полученной сумме необходимо добавить 5 200 рублей*
Более 1 млн рублей * 0,5% + к полученной сумме необходимо добавить 13 200 рублей*

Если выйдет большая сумма, то допускается рассрочка или отсрочка оплаты. Для этого суд возьмет в учет доходы супруга при разделе имущества, а также прочие обстоятельства, после чего примет решение.

Как оплатить налог в случае необходимости

Если гражданину необходимо осуществить оплату налога, то он может сделать это одним из нижеперечисленных способов:

  1. Обратиться в отделение банка.
  2. Посетить отделение Почты России.
  3. Воспользоваться банкоматом.
  4. Воспользоваться официальным сайтом ФНС.
  5. Воспользоваться единым государственным порталом под названием Госуслуги.

Отменяют ли ежемесячные выплаты бывшему супругу уплату НДФЛ

Если гражданин получает ежемесячные переводы от бывшего супруга, то они облагаются НДФЛ. При условии, что это не Алименты или подарки.

Выводы для тех, кому предстоит расторжение брака

Если вам только предстоит процедура развода, то следует ознакомиться со следующими моментами:

  1. Очень важно позаботиться о заключении брачного контракта еще до узаконивания отношений. Это поможет избежать проблем при разделе имущества в случае развода.
  2. Если одной из сторон положена денежная компенсация, то лучше всего попытаться получить ее на стадии оформления развода по решению суда.
  3. Если одной потребуется выплачивать бывшему супругу компенсацию, то необходимо внимательно отнестись к оформлению документации.
  4. Если одна из сторон отказывается от своей доли имущества и выбирает алименты в пользу ребенка, то нужно заключить соответствующее соглашение у нотариуса.

Как развестись и избежать уплаты налогов

Чтобы избежать уплаты налогов, необходимо заключить брачный договор до развода. Если же эта стадия была упущена, то имущество нужно делить пополам. В противном случае избежать налогообложения не выйдет.

Заключение

Налоги при разделе имущества супругов должны погашаться лишь в некоторых случаях. Избежать выплаты возможно только в определенных ситуациях. Однако скрывать факт перехода имущества от ФНС нет смысла, так как сотрудники все равно получат необходимые данные. Поэтому лучше вовремя заняться подачей декларации.

* Цены действительны на 2021 г.

Adblock
detector