Устройство подростка на работу к ИП

Вы зарегистрировали ИП, разобрались с налогами, выдохнули и начали работать, но впереди ждало новое испытание — трудоустройство первого сотрудника. Вроде ничего сложного: оформил его и не забывай своевременно делать вычеты из зарплаты, платить взносы и сдавать отчёты. Но это еще не всё.

Пример из практики: Сергей открыл ИП, дело дошло до найма сотрудников, заключил первый трудовой Договор. Пока объяснил новому сотруднику суть задач, оформил его — месяц пролетел. Пошел узнавать, как и куда платить взносы, а его встретили в ФСС штрафом 5 000 рублей.

Оказалось, что нужно было регистрироваться в качестве работодателя — становиться на учет в ФСС в течение 30 дней с момента заключения договора с сотрудником. Хорошо, что сейчас пришёл — за опоздание больше 90 дней Штраф уже 10 000 рублей!

Чтобы с вами такого не случилось, мы решили рассказать о том, как осуществлять найм сотрудников, какие отчеты сдавать и как посчитать зарплату сотруднику.

В статье вы найдете:

Не хотите самостоятельно разбираться, как посчитать зарплату сотруднику? Возьмем на себя кадровый учет, подготовку отчетов и расчет взносов!

• У нас есть отдельные статьи на эту тему:
• «Найм сотрудников: пошаговая инструкция для владельцев ООО».
• «Условия оплаты труда по Трудовому кодексуРФ: просто о важном».
• «Как посчитать зарплату сотруднику: простая инструкция для владельца бизнеса».

Правила найма сотрудников и ответственность за их нарушение

Глава 48 Трудового кодекса РФ указывает, как индивидуальный предприниматель должен оформлять сотрудников: необходимо составить официальный договор и сделать запись в трудовой книжке в течение трех дней после того, как работник приступил к выполнению своих обязанностей. Если нарушить требования или сроки, ответственность может быть следующей:

Некогда читать? Посмотрите краткий обзор статьи.

Трудоустройство первого сотрудника: пошаговая инструкция

Чтобы оформить нового сотрудника нужно:

1. Получить от него письменное заявление о приеме на работу. Скачать шаблон заявления
2. Составить договор в двух экземплярах: один для вас, другой для работника. О том, каким может быть такое соглашение и что обязательно нужно в него включить, речь пойдет чуть ниже. Скачать шаблон трудового договора
3. Ознакомить работника с установленными правилами и его обязанностями: с должностной инструкцией, нормами охраны труда, трудовым распорядком и т.п.
4. Оформить приказ о приеме на работу. Скачать образец приказа
5. Завести личную карточку работника.
6. Внести запись в трудовую книжку.
7. Зарегистрироваться в ФСС и ПФ в качестве работодателя (встать на учет). Это нужно сделать один раз при приеме на работу первого сотрудника.

Дальше вы просто оплачиваете взносы и сдаете отчеты.

Как встать на учет в ФСС: изменения в законодательстве

Теперь налоговая контролирует только исчисление и уплату взносов по временной нетрудоспособности и в связи с материнством (ВНиМ). Их расходование на выплату пособий работникам, а также уплату и расходование взносов на травматизм контролирует ФСС.

Встать на учёт в ФСС, как плательщик взносов на травматизм, нужно в течение 30 дней с момента заключения:

• трудового договора с первым работником

ИЛИ

• гражданско-правового договора, который предусматривает уплату предпринимателем взносов на травматизм.

Фонд поставит ИП на учет как страхователя по взносам на травматизм и ВНиМ.

Что обязательно должен содержать трудовой договор

В соответствии со статьей 57 ТК РФ, договор обязательно должен содержать такие данные:

• ФИО сторон;
• реквизиты индивидуального предпринимателя;
• паспортные данные работника;
• график работы;
• условия оплаты труда, начисления премий;
• права и обязанности сторон;
• место работы;
• дату и подпись;
• если договор заключается на определенный период, указывается срок его действия.

Если вы осуществляете найм сотрудников на полставки, удаленно или на неполный рабочий день, то алгоритм такой же, за исключением того, что в заявлении должно быть указано, по какому графику человек будет работать (количество отрабатываемых часов).

Например, неполный рабочий день: 4 часа в день с 8:00 до 12:00 или неполная рабочая неделя, режим рабочего времени: четырехдневная рабочая неделя с тремя выходными (пятница, суббота, воскресенье) с оплатой пропорционально отработанному времени.

В дальнейшем это нужно будет прописать в договоре и приказе.

Дело в том, что Трудовой Кодекс регламентирует условия оплаты труда, в частности, размер минимальной зарплаты. Работая на полставки или неполный день, сотрудник может получать меньше.

Важно указать это в договоре, чтобы избежать проблем и объяснений с трудовой инспекцией. Обычно работники, которые устраиваются на полставки, имеют основное место работы.

Трудовая книжка остается там, поэтому у ИП никакие отметки не делаются.

Еще в договоре обычно указывают его предмет (трудовые правоотношения сторон), обстоятельства, при которых он может быть расторгнут, действия сторон при наступлении обстоятельств непреодолимой силы и порядок разрешения споров.

Документы для приема на работу

При найме сотрудников вы должны будете запрашивать у них:

• паспорта;
• трудовые книжки;
• СНИЛС;
• документы о постановке на воинский учет (для мужчин и женщин с военно-учетной специальностью);
• документы об образовании и квалификации (при устройстве на работу, требующую специальных знаний);
• справки с предыдущего места работы (если было): 2-НДФЛ, 182-н.

Отчетность и взносы: сколько придётся платить за сотрудников

ИП должен перечислять следующие взносы за своих работников:

1. Налоги. НДФЛ, 13%. Перечисляется не позже, чем на следующий день после получения работником зарплаты.
2. Страховые взносы. Оплачиваются до 15 числа каждого месяца. Ставка взносов составляет 30% от зарплаты сотрудника, где: 22% ПФ, 5,1% ФОМС и 2,9% ФСС. ИП может уменьшать сумму налогов на всю сумму фиксированных взносов (страховые взносы, уплаченные за работников, больничные), в отличие от ООО, которые могут снижать сумму только на 50%.

Отчетность ИП за сотрудников

Отчетность по работникам индивидуальный предприниматель сдает в три инстанции.

Как посчитать и начислить зарплату сотруднику?

У многих предпринимателей это возникает вопрос — как посчитать зарплату сотруднику? Трудовой кодекс предусматривает следующие условия оплаты труда: согласно ст. 136, ИП обязан выплачивать зарплату сотруднику не реже, чем каждые полмесяца в сроки и в соответствии с порядком, указанным в трудовом договоре.

Для начисления зарплаты нужно заполнять табель учета рабочего времени и вести кадровый учет. Если зарплата была рассчитана неправильно или не вовремя, это влечет наложение на ИП административной и материальной ответственности.

Не хотите нанимать бухгалтера или самостоятельно разбираться, как посчитать зарплату сотруднику? Доверьте кадровый учет нам!

Поможем с оформлением кадров и подготовим документы для кадрового учета:

• шаблон заполнения трудовой книжки для приема, увольнения, перевода работника на другую должность
• трудовой договор (шаблон или составление договора для конкретного сотрудника)
• приказы: о приеме сотрудника на работу, для отпуска, перевода и т.д.
• документы по удержаниям из зарплаты по исполнительным листам
• пакет документов по расчету зарплаты: свод по налогам, свод по зарплате, табель учета рабочего времени, расчетная ведомость, платежные документы на перечисление зарплаты, на оплату налогов и взносов, расчетные листки по сотрудникам.

Остались вопросы? Задайте их нам!

Получить бесплатную консультацию

Подработка для школьников: куда можно устроиться во время учёбы или каникул

Билл Гейтс написал свою первую компьютерную программу в 13 лет, а основатель WhatsApp Ян Кум в школьные годы мыл полы в продуктовом магазине. Чем не пример для подростка, мечтающего о самостоятельном заработке?

По российскому законодательству официально можно заключать трудовой договор с 16 лет. Но есть и некоторые отступления. Так, если ученик окончил девять классов и дальше продолжает обучение в вечерней школе, он имеет право трудоустроиться с 15 лет.

Четырнадцатилетние подростки также могут получить работу по закону, но только с согласия родителей и муниципального органа опеки. По его требованиям, работа не должна вредить здоровью и мешать учиться. С этого же возраста и на тех же условиях подросток имеет право заниматься индивидуальной предпринимательской деятельностью.

Ещё одно исключение касается работы в сфере киноиндустрии, театра, шоу-бизнеса. К примеру, для съёмок в сериале, рекламе могут взять ребёнка моложе 14 лет, но здесь требования закона ещё строже. Необходимо письменное нотариально заверенное согласие родителей (опекунов) и разрешение органа опеки и попечительства, а трудовой договор подписывает не ребёнок, а один из родителей.

Что делать, если ребёнок не артист, но хочет работать в свои 12–13 лет? Официально детей такого возраста никто на работу не возьмёт. Но обеспечить чаду первый трудовой опыт можно — пусть, к примеру, за небольшую оплату помогает соседке по подъезду выгуливать собачку или поливать цветы. Такая работа не станет слишком большой нагрузкой, ЗАТО научит подростка ответственности.

Прежде всего, необходим паспорт. В отдельных случаях могут взять на работу и по свидетельству о рождении, но это, скорее, исключение, чем правило. В необходимый пакет документов также входят:

• письменное разрешение одного из родителей;
• справка из школы (для трудоустройства в учебное время);
• письменное согласие муниципального органа опеки и попечительства;
• медицинская справка установленного образца (медосмотр оплачивает работодатель);
• СНИЛС;
• трудовая книжка (если есть).

Как и взрослый соискатель, несовершеннолетний пишет заявление о приеме на работу, трудоустройство оформляют приказом, заводят трудовую книжку, разъясняют права и обязанности, согласуют график выходов.

Сколько длится рабочий день подростка?

По действующему на 2021 год трудовому законодательству установлены следующие нормы рабочего времени для школьников.

Принимая на работу несовершеннолетнего, работодатель обязан организовать для него удобный график: во время каникул — с утра, в учебное время — после уроков.

Где искать работу?

Существует несколько вариантов поиска подработки для школьников.

1. Городские и региональные программы временной занятости несовершеннолетних

Они созданы, чтобы поддержать нашу молодежь, и есть не только в Москве, но и в каждом регионе. Информацию о них легко найти на официальных сайтах муниципалитетов. Чаще всего работа, которую предлагают подросткам в 2021 году, связана с участием в благоустройстве улиц и парков, помощью пожилым людям и другими подобными занятиями.

Занятость по таким программам хороша тем, что подросток не только получает первый трудовой опыт, но и находится в безопасности — школьника официально оформляют, работу подыскивают рядом с домом, не нарушают его права.

2. Центры занятости

В крупных городах созданы специальные Центры занятости для молодёжи (например, в Москве, Самаре), Молодежные биржи труда (Санкт-Петербург), но можно обратиться и в обычную «взрослую» службу занятости. Даже если не найдётся ничего для школьников, в ЦЗН подскажут, в каких организациях требуются люди и есть работа с подходящими условиями.

3. Самостоятельное трудоустройство

Многие компании охотно берут подростков без опыта работы на простые низкооплачиваемые вакансии. Для них это способ сэкономить, а школьников устраивает гибкий график и возможность работать 2–3 часа в день. И даже если месячная зарплата всего 3–4 тысячи рублей, она может стать неплохим подспорьем для бюджета подростка.

Самостоятельно можно устроиться официантом, посудомойщиком в кафе, подсобным рабочим на рынке, в магазине, уборщиком офиса, территории, разнорабочим на стройке. После карантина 2020 года многим предприятиям всё ещё требуются дополнительные курьеры. Самая популярная работа для четырнадцатилетних — раздача листовок и расклеивание объявлений.

4. Устроиться на работу к родственникам

Ещё один способ заработать — предложить за небольшую оплату помощь вашим родственникам, у которых есть свой бизнес. Это могут быть самые простые обязанности — курьерская доставка, помощник продавца, подсобный рабочий, раздача продукции во время дегустации.

Многие 15–16-летние тинейджеры набираются опыта в семейных компаниях, выполняя обязанности секретаря, помощника, а иногда и просто разнорабочего.

5. Мелкие Услуги соседям и знакомым

В качестве разовой подработки можно предложить присмотреть за домашними питомцами, посидеть с детьми, купить продукты. Вашими клиентами могут быть соседи, родственники, знакомые. Можно развесить объявления с предложением своих услуг по району.

Работа, на которую не возьмут даже в 16 лет

Подростка возьмут не везде. Согласно ТК РФ, несовершеннолетних запрещено:

• ставить в ночные смены;
• принимать на работу, связанную с подъёмом тяжестей, вредными условиями;
• трудоустраивать в заведения, угрожающие нравственному развитию ребёнка (ночные клубы, казино, точки продажи алкоголя и сигарет, работу с доступом к токсическим и наркотическим препаратам).

Сколько можно заработать?

Трудясь два часа в день по муниципальной программе временной занятости, можно получать ежемесячно 4,5–5 тысяч рублей. Та же работа, но в течение полной рабочей недели может приносить 10 тыс. рублей + 1,5 тысячи рублей материальной поддержки от Центра занятости.

Зарплата может быть и больше. Так, в Москве промоутером (раздача рекламных листовок) зарабатывают до 2,5 тысяч рублей в день. Труд курьера оценивается в 20–25 тысяч рублей ежемесячно. Вожатые за лагерную смену получают по 18–20 тыс. рублей.

Вакансии, которые чаще всего предлагают несовершеннолетним

• Раздача листовок, рекламных буклетов, газет, расклеивание объявленийВ Москве и других крупных городах вакансии промоутера есть всегда, причём как на постоянной основе, так и для разовых подработок. Оплата сдельная, можно договориться о гибком графике, попросить ежедневные выплаты по количеству розданных листовок.
• КурьерС развитием интернет-торговли часто требуются курьеры. 16–17-летних охотно берут для доставки пиццы, цветов, подарков, почты, продуктов питания, но условия не самые простые. Занятие требует выносливости и хорошего знания города, поскольку приходится много ходить, ездить на общественном транспорте. Если есть велосипед или скутер, будет намного легче.
• Уход за пожилыми людьмиТинейджер может выполнять несложные обязанности по хозяйству: убрать квартиру, сходить в магазин, вывезти пожилого человека на прогулку в парк, почитать ему.
• Озеленение и уборка территорийГородским службам ЖКХ, отвечающим за чистоту и порядок, почти всегда требуются рабочие руки. В обязанности юных помощников входит посадка растений, уход за клумбами, выгребание скошенной травы, подметание дорожек в парке, уборка сломанных веток и сучьев, поддержание чистоты на детских площадках и т. п. Много не заплатят, но работа несложная, на свежем воздухе, в коллективе. В зимние месяцы старшеклассников и студентов колледжей привлекают на расчистку снега.
• Аниматор Если есть артистический талант, можно поискать должность аниматора в торгово-развлекательных центрах, парках аттракционов, ивент-агентствах, детских летних лагерях. Такое занятие подойдёт активным, коммуникабельным ребятам, с хорошей дикцией, музыкальным слухом, умением двигаться под музыку.Можно и просто раздавать листовки, одевшись в костюм ростовой куклы.
• Присмотр за животнымиИдеально подходит как разовая подработка. Подростки охотно выгуливают собак, ухаживают за кошками и другими домашними питомцами, пока хозяева в отпуске. Если готовы уделять такой работе больше времени, можно устроиться в приют для бездомных животных.
• НяняНе составит труда подросткам, имеющим опыт сидения с младшим братом или сестрёнкой. Чаще всего носит разовый характер — забрать из школы, если взрослым некогда, отвести на кружок, посидеть два-три часа вечером. Охотнее на такую работу берут 16–17-летних девушек, но, если вы зарекомендовали себя как ответственный человек, могут доверить ребёнка и более молодой няне.
• ОфициантС открытием летних площадок в кафе, закусочных, ресторанах фастфуда увеличивается потребность в официантах. Требования к кандидатам простые, опыт и специальные навыки не обязательны, поэтому подростков берут охотно. Оплата небольшая, но есть чаевые.

Как видите, подработка для школьников найдётся всегда, было бы желание. Помимо того, мы здесь не коснулись дистанционной работы в интернете. Всемирная паутина тоже может стать хорошим источником заработка, причём не важно, сколько человеку лет — 18 или 15. Так что дерзайте, и всё получится!

Перед тем, как искать подработку, важно преодолеть экзамены, а многим — предэкзаменационный стресс. Прочитите рекомендации психолога.

Как ИП оформить работника официально на работу в 2021 году

Индивидуальный предприниматель в процессе своей деятельности сталкивается с самыми различными сложными вопросами. Один из них – как ИП официально оформить работника, если, например, до этого момента сотрудников у него не было? Ведь правильное заполнение всех документов обезопасит предпринимателя и его персонал от возможных проблем с налоговыми или другими органами.

Как оформить работника в ИП?

Чтобы ИП имел возможность оформлять на работу сотрудников, требуется регистрация в Пенсионном фонде его как работодателя. Если деятельность основана на патенте, тогда нанять для сотрудничества в качестве работников вы можете не более пяти человек. Перед тем, как нанимать персонал по трудовому договору, ознакомьтесь с профильным законодательством, чтобы избежать неточностей и неприятностей, связанных с оформлением документации по кадрам.

В случае, если самостоятельно справиться с принятием работника вы не можете, можно обратиться к специалисту, который поможет вам с этим вопросом. С ним можно будет сотрудничать посредством контракта на обслуживание, если он также является ИП.

Как нанять сотрудника на работу в ИП по трудовому договору?

При принятии на работу сотрудников предприниматель несет не только дополнительные затраты, но у него появляются и новые обязательства как перед работником, так и перед государством. От того, каким образом будет заключен контракт и какие пункты он будет включать, зависит объем этих обязанностей.

Порядок действий ИП при принятии сотрудника на должность

• С наемным работником необходимо заключить либо трудовой договор, либо гражданско-правовой.

1. В каком случае заключается трудовой контракт? Если будущий сотрудник будет выполнять однотипную работу длительный промежуток времени, как например, Продавец, охранник и т.д.

   В трудовом договоре обозначены все моменты графика работы, оплаты труда, обязанности работодателя и работника.

2. Гражданско-правовой заключают в тех случаях, если работник будет выполнять работу разово в определенный период времени и с ограничением по срокам исполнения.

   Например, разработка дизайна сайта организации, проведение ремонтно-строительных работ в помещении компании, и т.д.

• В течение десяти дней после того, как трудовой договор заключили, предпринимателю необходимо зарегистрироваться в Фонде социального страхования и в фонде медицинского страхования как работодателю.
• В период одного месяца после того, как произошло заключение трудового договора, ИП должен зарегистрироваться в Пенсионном фонде РФ как работодатель. После того, как регистрация будет пройдена во всех фондах, предприниматель получит специальные извещения, где указаны номера для уплаты налогов на работника. Они будут отличаться от тех, которые были присвоены ИП для уплаты налогов и других взносов за себя.
• Непосредственно заключаем контракт с сотрудником и соответственно с действующим законодательством оформляем его. Делаем отметку в трудовой книжке о принятии сотрудника на определенную должность. Впоследствии для принятия на работу новых членов персонала не нужно будет никаких регистраций в различных фондах и органах, а просто заключение договора между работодателем и сотрудником и заполнение необходимых кадровых документов.

Как ИП оформить работников? Какой вид контракта выбрать?

Если существует возможность заключения двух разных видов контрактов между сотрудником и работодателем, необходимо рассмотреть, в каких случаях допустимо использовать тот или иной из них.

В каком из случаев будет уместно заключение определенного варианта?

Если работа одного вида будет выполняться сотрудником достаточно длительный период времени, заключают трудовой контракт.

Если же работа предусматривает выполнение сотрудником конкретной работы, которая еще и ограничена во времени – заключают гражданско-правовой договор.

Нормами какого законодательства происходит регулирование?

Оформление сотрудников в ИП по трудовому договору регулируется Трудовым кодексом РФ, а гражданско-правового, соответственно – Гражданским кодексом.

Вносятся ли сведения по договорам в трудовую книжку?

Если сотрудник был оформлен работодателем по трудовому договору, то сведения о его трудоустройстве обязательно вносят в его трудовую книжку. А вот если между сотрудником и работодателем заключен гражданский контракт – в трудовую книжку запись не вносят.

Необходимо ли вносить страховые взносы за персонал в государственный бюджет?

Медицинское страхование, пенсионное страхование и социальное страхование являются обязательными взносами при оформлении соискателя в индивидуальное предприятие посредством контракта.

Также все взносы требуется вносить за работника, если сотрудничество происходит по гражданско-правовому договору, кроме выплат социального страхования, если только это условие не оговорено гражданским договором, который был заключен.

Каковы социальные гарантии, которые предоставляются работодателем членам персонала?

В соответствии с положениями контракта производится:

• регулярная выплата работнику его заработной платы,
• оплата больничных листов,
• оплачиваемый ежегодный отпуск,
• выплата пособия в связи с увольнением работника по инициативе работодателя,
• гарантия необходимых условий для рабочей деятельности.

При заключении гражданско-правового договора его условия оговариваются работодателем и наемным работником, и могут не содержать те пункты, которые являются обязательными при составлении контракта. То есть в договоре должны быть только те условия, которые будут устраивать обе стороны.

Какие документы оформляют взаимоотношения между работодателем и соискателем, которого принимают на работу?

• При заключении трудового контракта: письменное заявление соискателя с просьбой принять его на работу и приказ работодателя о приеме его на должность.
• Если оформление работников у ИП происходит посредством заключения гражданского договора – только сам этот документ.
• Оформление сотрудников на работу в ИП подразумевает подписание определенных документов.

Важные моменты: законодательный аспект

Перед тем, как оформлять сотрудника ИП, следует изучить Трудовой кодекс и следовать его статьям. Обязательные условия, которые должны присутствовать в контракте согласно статье 57 ТК РФ:

• ФИО работника и работодателя;
• сведения об удостоверяющих личность документах обоих сторон;
• идентификационный номер, который присвоен работодателю как налогоплательщику;
• дата заключения трудового договора и место его подписания;
• должностные функции персонала;
• конкретное место и адрес работы;
• в соответствии, каких условий будет происходить оплата труда (размер оклада, премиальные выплаты, дотации, надбавки, поощрения);
• режим работы и отдыха сотрудника;
• компенсации, которые будут выплачиваться при работе во вредных или опасных условиях труда;
• условия обязательного страхования сотрудника.

О том, как оформлять работников в ИП, оговаривается в Трудовом кодексе. Но некоторые недобросовестные предприниматели, которые хотят сэкономить на тех взносах, которые вносятся за персонал, могут оформлять его не по трудовому договору, а по гражданско-правовому.

В таком случае есть вероятность, что при возникновении спорных вопросов между работодателем и сотрудником в суде этот контракт могут признать трудовым.

После разбирательства предпринимателю все же придется выплатить все необходимые взносы и налоги на сотрудника, обеспечить сохранение его прав в соответствии с законодательством.

Процедура оформления работника ИП достаточно проста, и от предпринимателя не требуется ведения полного учета кадров и кадрового документооборота. Но все-таки стоит позаботиться о заполнении всех необходимых форм по трудоустройству, чтобы избежать неточностей и спорных вопросов у контролирующих органов и возможных споров с кадрами.

Какой набор документов предоставляется от соискателя работодателю?

Перед тем, как оформить работника в ИП , у него потребуют следующие документы:

Обязательные взносы индивидуального предпринимателя

Так как ИП не получает заработную плату, из которой вычитают страховые взносы в обязательном порядке, а получает прибыль от своей деятельности, то платить эти взносы за самого себя он должен в специальном порядке. Размер этих выплат напрямую зависит от объема прибыли предпринимателя.

Индивидуальный предприниматель уплачивает взнос в Пенсионный фонд РФ, а также ежемесячные взносы в фонды обязательного медицинского страхования РФ. Но в Фонд социального страхования РФ он вносить выплаты не должен, так как его деятельность не подразумевает оплаты больничных листов.

За несвоевременное внесение взносов или полное уклонение от их выплат ИП несет ответственность, и органы власти могут взыскать с него в принудительном порядке необходимые суммы с учетом штрафных санкций и пеней. При этом процент штрафного взыскания может быть вдвое больше, если будет доказано предумышленное уклонение от уплаты.

Ип нанял сотрудника: какие платить налоги и сдавать отчеты

Марина Баландина, профессиональный бухгалтер

Оформлять или не оформлять работников? Вот вопрос, который волнует всех ИП, когда работать в одиночку становится невозможно. Не оформлять рискованно, да и сами работники хотят, чтобы шел стаж. Но и «попасть» на дополнительные отчеты и налоги нет желания. Чтобы принять решение, сравните во сколько обойдутся вам официальные работники и неофициальные.

Вам точно пора оформлять работников, если:

• Физически нереально осуществлять деятельность без работников.

Например, у вас два круглосуточных магазина или кафе. Сам ИП не сможет работать одновременно в обоих — нужен хотя бы один работник. Налоговая «увидит» все ваши магазины из заявления на патент или по сведениям о регистрации онлайн-касс. Также отследит, что на всех кассах числится один кассир, он же сам ИП.

• Миллионные суммы доходов и трудозатратный вид деятельности.

Наличие доходов говорит о том, что деятельность ведется, а ваш ОКВЭД — о том, что должны быть работники. Например, строительные работы, которые одному человеку выполнить не под силу. В этом случае налоговая может организовать выездную проверку строительного объекта.

Когда предприниматели сами себя «выдают»

• Кассир в чеках ККТ — не сам ИП.

Все данные чеков онлайн-касс доступны налоговой, в том числе ФИО кассира. Если ИП не сдает зарплатные отчеты, но в чеках указан кассир — это повод для проверки.

• Подписи «работников» в документах.

Например, в накладных от поставщиков за грузополучателя расписывается ваш неоформленный работник. Или на него оформляются доверенности на получение материальных ценностей. Если налоговая запросит ваши документы, подтверждающие закупки товаров, вместе с ними увидит и вашего работника.

• Справки для неофициальных работников.

Чаще всего выдают справки для банка на получение кредита или, например, для оформления визы. Для мелких займов такая справка может и пройдет, но для получения ипотеки в ней нет смысла: банки сверяют доходы работника со сведениями из налоговой.

• Выплата зарплаты работникам через расчетный счет или карту ИП.

Если наличные выплаты инспекторы не могут отследить, то все движения по счету как на ладони. Исправные выплаты одним и тем же людям примерно одинаковых сумм говорят сами за себя.

«Выдать» вас как работодателя могут и сотрудники. Жалобы в Трудинспекцию — не редкость. В этом случае вероятность проверки сначала ГИТ, а потом и налоговой очень велика. Большинство всех внеплановых проверок ГИТ — именно по причине жалоб сотрудников.

Как накажут за «неофициалов»

За отсутствие оформленных трудовых отношений грозит:

• Административный штраф 5 000 — 10 000 рублей (до 40 000 рублей за повторное нарушение).
• Налоговая ответственность:
  • штраф 40% неуплаченных взносов за весь период, 20% неуплаченного НДФЛ;
  • пени за каждый день просрочки;
  • уплата НДФЛ, страховых взносов (в общей сложности 43% зарплаты) за весь период неофициальной работы.
• Уголовная ответственность, если неуплаченные взносы и НДФЛ превысили 2,7 млн рублей:
  • штраф от 100 000 рублей или реальный «срок» от 1 года.

Как видите, безопаснее (и дешевле) не нарушать Закон и оформить работников официально. Для этого ИП может заключить трудовой договор или договор подряда (договор гражданско-правового характера, ГПХ).

Принимая работников по трудовым договорам, ИП обязан:

• Оформить трудовой договор с работником в письменной форме в течение 3 дней с момента, когда он приступил к работе. Издать приказ о приеме на работу.
• Встать на учет как работодатель в ФСС. Срок подачи заявления — 30 дней с момента заключения первого трудового договора.
• Вести трудовую книжку. С 2020 года трудовая книжка ведется не только в бумажном, но и в электронном виде (отчет СЗВ-ТД в Пенсионный фонд).
• Проводить специальную оценку условий труда. Первый раз — в течение года с момента приема на работу сотрудника.
• Выплачивать зарплату 2 раза в месяц в даты, прописанные в трудовом договоре. Например: 25 числа — зарплата за первую половину месяца (аванс), 10 числа следующего месяца — зарплата.
• Соблюдать зарплатный минимум. Зарплата за полностью отработанный месяц при 40-часовой рабочей неделе (по 8 часов 5 дней в неделю) не должна быть ниже МРОТ. Кроме МРОТ сверяйте зарплату со средней по отрасли в вашем регионе. Если зарплата работников меньше, налоговая может вызвать «на ковер» для дачи пояснений.
• Выплачивать отпускные работникам по среднему заработку. Каждый работник должен отгулять 28 дней в течение года. Предоставить дни отпуска — ваша обязанность как работодателя, даже если работники «не просят».
• Передавать сведения в ФСС для выплаты работникам больничных, пособий по беременности и родам, по уходу за ребенком. Пособие за первые 3 дня болезни должен оплатить работодатель за счет своих средств. Остальные дни болезни, а также все пособия, связанные с рождением и уходом за детьми, выплачивает ФСС напрямую работнику.

Отношения с работниками регулирует ТК РФ, а с исполнителями по договорам подряда — ГК РФ. Поэтому по договорам подряда ИП не обязан:

• Оформлять кадровые документы и вести трудовую книжку.
• Вставать на учет в ФСС, если в договоре ГПХ не прописана уплата взносов в ФСС.
• Проводить спецоценку условий труда.
• Соблюдать сроки и минимум для заработной платы. По договору ГПХ выплачивается не зарплата, а вознаграждение в любом размере и в любые сроки, прописанные в договоре.
• Выплачивать отпускные и больничные. Это гарантии действуют только для работников.
• Платить взносы в ФСС 2,9% и 0,2%.

Договор ГПХ намного привлекательнее для работодателя. Но Трудинспекция тоже знает об этом, поэтому если ваш договор подряда на деле окажется трудовым, инспекторы легко это вычислят, переквалифицируют в трудовой и привлекут к ответственности.

Отличия трудового договора от договора ГПХ:

1. Работы по договору ГПХ носят нерегулярный характер, важен не процесс работы, а ее результат. Например, кассира нельзя устроить по договору ГПХ, а рабочих для отделочных работ на конкретном строительном объекте — можно.

2. По договору ГПХ Исполнитель не подчиняется режиму работы и внутреннему трудовому распорядку заказчика. Никаких штрафов за опоздания и долгие перекуры и тем более «за отсутствие на рабочем месте».

• НДФЛ — 13 % с заработной платы и с вознаграждения по договору ГПХ.

Срок уплаты — каждый раз при выплате зарплаты (не позднее следующего дня). По отпускным и больничным уплата до конца месяца.

• Страховые взносы в налоговую — 30% с заработной платы. С вознаграждения по договору ГПХ сумма взносов — 27,1% (взносы на социальное страхование уплачиваются, только если предусмотрены договором ГПХ).

На 2021 год для ИП — субъектов малого и среднего предпринимательства действуют льготные ставки взносов с выплат, превышающих МРОТ. Узнать, включены ли вы в реестр МСП можно на сайте налоговой.

Страховые взносы в ИФНСС выплат за месяц в пределах МРОТС части выплат за месяц, превыша­ющей МРОТ

Пенсионные	22%	10%
Медицин­ские	5,1%	5%
Социальные	2,9%	0%

• Страховые взносы в ФСС — от 0,2% до 8,5% в зависимости от основного кода ОКВЭД. Узнать Тариф взносов по коду деятельности можно на портале ФСС. С выплат по договорам ГПХ взносы в ФСС можно не платить, если они не прописаны в самом договоре.

Срок уплаты взносов — до 15 числа следующего месяца.

Как школьнику найти свою первую работу

• С какого возраста можно пойти работать
• Условия работы для несовершеннолетних
• Продолжительность рабочего дня
• Организация работы
• Отпуск
• На какую работу запрещено брать подростков
• Кем может устроиться подросток
• Зачем устраиваться официально и как это лучше сделать
• Что делать, если родители против
• Стоит ли работать неофициально
• Где искать первую работу
• Как избежать обмана при устройстве на работу
• Как защитить свои права, если они нарушены
• С какого возраста можно работать, какие варианты работы для подростков бывают и как лучше устраиваться, официально или неофициально.

Работа для подростка – это возможность заработать собственные деньги, получить первый профессиональный опыт и улучшить социальные навыки. Однако, выбирать первую работу надо с умом, учитывая множество разных нюансов, бытовых и юридических. Отвечаем на самые популярные вопросы о подростковой занятости.

По закону это можно сделать с 14 лет. При этом до 16 лет для работы необходимо согласие родителей и органов опеки.

До 14 лет разрешено работать только в сфере культуры и искусства. При этом работники младше 14 лет сами не заключают никаких договоров, за них это делают родители или законные представители.

С 16 лет подросток может устроиться на работу самостоятельно, но условия его труда будут отличаться от условий взрослого сотрудника.

Если ребёнку еще не исполнилось 14 лет, он не может устроиться на работу официально. Работа без оформления чревата серьёзными последствиями, начиная с незаконного увольнения и невыплаченной зарплаты и заканчивая проблемами с законом. Под видом «честной» работы курьером или расклейщиком объявлений может скрываться, например, торговля наркотиками, и подросткам надо об этом знать.

Закон устанавливает ряд ограничений для работников 14–18 лет. Они касаются:

• продолжительности рабочего времени (основное занятие в этом возрасте – учёба, и работа не должна ему препятствовать);
• организации трудового процесса;
• правил предоставления отпуска;
• определённых видов деятельности, к которым детей привлекать запрещено.

Работники до 16 лет могут работать не более 24 часов в неделю, несовершеннолетние от 16 до 18 лет – не более 35 часов в неделю. При этом продолжительность ежедневной работы не может превышать:

• от 15 до 16 лет – 5 часов;
• от 16 до 18 лет –7 часов;
• для учащихся от 14 до 16 лет, которые в течение учебного года совмещают работу и обучение в школе или учреждении среднего профессионального образования – 2,5 часа;
• для учащихся от 16 до 18 лет, которые совмещают работу и учёбу – 4 часа.

Другими словами, если вам 15 лет и вы учитесь в школе, работать больше 2,5 часов в день закон вам запрещает.

Если же вам, например, 17 лет, вы уже закончили 11 классов и хотите несколько лет поработать перед поступлением в вуз – имеете право работать 5 дней в неделю по 7 часов, почти как взрослый сотрудник.

Несовершеннолетних запрещено отправлять в служебные командировки, привлекать к сверхурочной или ночной работе, а также к работе в выходные и праздничные дни. Из последнего правила есть исключения – работать в выходные и праздники имеют право творческие работники, то есть сотрудники СМИ, работники кино и телевидения, участники музыкальных, театральных и прочих подобных коллективов.

Все несовершеннолетние работники имеют право на отпуск продолжительностью 31 календарный день. По желанию подростка отпуск могут разделить на несколько частей.

При этом работодатель не имеет права:

• перенести ежегодный отпуск на следующий год;
• отозвать несовершеннолетнего из отпуска;
• заменить отпуск денежной компенсацией.

Это, во-первых, работа, связанная с вредными и опасными условиями труда (например, подземные работы; труд, связанный с переноской тяжестей). То есть грузчиком в 15-16 лет не возьмут.

Во-вторых, это работы, которые могут причинить вред здоровью и нравственному развитию (игорный бизнес, работа в ночных кабаре и клубах, производство, перевозка и торговля спиртными напитками, табачными изделиями, наркотическими и иными токсическими препаратами, материалами эротического содержания).

Полный перечень работ, на которые не могут привлекаться несовершеннолетние, установлен в Постановлении Правительства от 25 февраля 2000г. N163.

Это зависит от того, какие задачи он перед собой ставит.

В этом случае можно рассматривать любые варианты неквалифицированного труда, для которого не нужно специальное образование или владение сложными навыками. Чаще всего подросткам предлагают работу курьерами или промоутерами, то есть распространителями рекламного контента. Вариант работы промоутера — расклейщик объявлений.

Плюсы:

• легко найти,
• можно самостоятельно выбирать время и продолжительность работы,
• работа на свежем воздухе,
• есть возможность неплохо узнать свой город или район.

Минусы:

• часто предлагают работу без оформления,
• мало платят,
• не накапливается профессиональный опыт,
• невозможен карьерный рост.

Список возможных работ при такой постановке задачи значительно расширяется. Подростки могут работать нянями для маленьких детей, официантами в кафе и ресторанах, выгуливать собак.

Дополнительный плюс таких работ — они помогают улучшить навыки взаимодействия с людьми. А вот минусы всё те же, что и у прочего неквалифицированного труда — не всегда можно устроиться официально и некуда расти.

В этом случае необходимо искать работу, которая соответствует профессиональным интересам. Если в 14–16 лет подросток уже определился, кем он хочет быть, и у него есть начальные знания в выбранной области, работа позволит приобрести практический опыт и выйти на рынок труда раньше ровесников.

Варианты профессиональной деятельности, доступной уже с 14 лет:

• журналистика;
• компьютерная графика и дизайн;
• реклама и пиар;
• программирование;
• работа в сфере образования (репетиторство, помощь в написании рефератов);
• экскурсионная деятельность (экскурсовод в музее).

Официальное трудоустройство означает, что с несовершеннолетним работником заключается трудовой договор, после чего у работника и работодателя появляются взаимные права и обязанности.

Например, работник уже не может без последствий взять и не выполнить оговоренную работу. Но и работодатель не имеет права уволить несовершеннолетнего сотрудника без объяснения причин.

Он также обязан регулярно платить зарплату и соблюдать другие нормы законодательства в области труда несовершеннолетних.

Кроме трудового договора, закон предусматривает еще один способ оформления трудовых отношений с подростком 14–18 лет — договор возмездного оказания услуг.

Трудовой договор Договор возмездного оказания услуг

В каких случаях используется	Несовершеннолетний привлекается для постоянного выполнения комплекса обязанностей (например, проведение экскурсий в музее; продвижение компании в социальных сетях; поддержание общего порядка в библиотеке, обслуживание клиентов в точке общественного питания).	Несовершеннолетний привлекается для выполнения разовых услуг (подготовка картинки для сайта; написание реферата; изготовление макета для рекламного объявления; разработка одной компьютерной программы; съёмка в видеоролике).
Когда может заключаться	Трудовой договор заключается с работником старше 16 лет.Заключение договора с несовершеннолетним, достигшим 15 лет, допускается, если он уже получил общее образование или продолжает получать его в иной форме (вечерней, заочной, в форме самообразования).Работа при этом не должна негативно влиять на освоение образовательной программы.Заключение договора с несовершеннолетним, достигшим 14 лет, допускается при соблюдении следующих условий:несовершеннолетний получил или получает общее образование; есть письменное согласие одного из родителей есть письменное согласие органа опеки и попечительства на заключение трудового договора.При этом работа должна выполняться в свободное от учебы время.	Заключать договор возмездного оказания услуг от своего имени можно с 16 лет, но для этого необходимо письменное согласие родителя или законного представителя на заключение такого договора.При оформлении отношений с несовершеннолетними в возрасте до 14 лет договор может быть заключён только от лица родителя.
Особенности	Работнику предоставляются все гарантии, установленные Трудовым кодексом для несовершеннолетних граждан (отпуска, больничные, сокращённая продолжительность рабочего времени).Работодатель уплачивает за работника:Налог на доходы физических лиц; обязательные взносы (пенсионное, социальное и медицинское страхование).	Несовершеннолетний оказывает услуги, предусмотренные договором. В договоре фиксируется:конкретный объём работ/услуг, которые должен выполнить исполнитель; качественные требования к услугам и работам; сроки оказания услуг и выполнения работ; размер вознаграждения и порядок его оплаты.Заказчик уплачивает за исполнителя:налог на доходы физических лиц, обязательные взносы (пенсионное и медицинское страхование).На исполнителя не распространяются гарантии, установленные Трудовым кодексом (отпуск, больничные, сокращённая продолжительность рабочего времени).

Как следует из таблицы, с 16 лет несовершеннолетнему уже не требуется согласие родителей на заключение трудового договора, а вот договор возмездного оказания услуг может быть заключён только с их письменного разрешения.

Чтобы официально устроиться на работу с 14 лет, нужно согласие не только родителей, но и органа опеки и попечительства.

Такие условия нужны, чтобы избежать эксплуатации детского труда недобросовестными родителями. Опека должна проверить и убедиться, что желание работать исходит от самого ребенка, он нормально учится в школе и его права в семье не нарушаются.

Если родители против трудоустройства, попробуйте убедить их изменить точку зрения. Подготовьте здравые, логичные аргументы, подтверждающие, что работа для вас не прихоть, а необходимость.

Скорее всего, родителей не убедит желание купить очередной гаджет или произвести впечатление на ровесников.

А вот если работа нужна, чтобы совершенствоваться профессионально, получить нужные навыки для будущей взрослой деятельности — скорее всего, они посмотрят на ситуацию иначе.

Можно договориться с родителями о том, что если работать и учиться будет сложно, эксперимент на этом прекратится. Признаки проблем: снижение успеваемости, появление симптомов хронической усталости, нехватка времени на прогулки, спорт и полноценный отдых.

Если работодатель предлагает работать без оформления, скорее всего, он не готов соблюдать трудовые права подростка в полном объёме.

Возможные риски неофициального трудоустройства:

• заказчик может предъявить дополнительные требования к выполнению работы: например, увеличить объём текста или количество обязательных курьерских выездов;
• сложно доказать договоренность относительно размера и порядка выплаты вознаграждения;
• заказчик может не оплатить услуги, даже если они были выполнены в срок;
• исполнитель может поручать подростку выполнение тяжелых работ, не пускать в отпуск;
• заказчик не уплачивает налоги (исполнитель получает доход и с него должен уплачиваться налог на доходы физических лиц 13%; неуплата налога грозит привлечением к административной ответственности).

На практике это означает, что если вы договоритесь с соседом два раза в день за определенную плату выгуливать его собаку, а он откажется платить — ему не получится предъявить никаких претензий.

«Бесплатный» выгул собаки — отнюдь не самый неприятный вариант. Хуже, если время потрачено на создание сложного логотипа, написание статьи или реферата. Тем более чревато устраиваться неофициально курьерами, промоутерами или в заведения общепита.

• Обратитесь на молодежную биржу труда или центр занятости молодежи. Эти организации, как правило, сотрудничают с добросовестными работодателями, где сотрудников оформляют официально. На бирже помогут и с профориентацией, там всегда есть сезонная работа на период каникул.
• Задействуйте «сарафанное радио». Спросите родителей. Возможно, у них есть родственники и знакомые, готовые взять на работу подростка. Задайте тот же вопрос учителям, приятелям и знакомым.

• Ищите вакансии в интернете и СМИ в тех сферах, которые интересуют, но проверяйте информацию о вакансии и тщательно выясняйте условия труда.

• Советоваться с родителями.
• Использовать проверенные порталы для поиска работы: HeadHunter, SuperJob, Rabota.RU. Избегать сомнительных ресурсов.
• Не обращаться туда, где требуют деньги за трудоустройство или рассмотрение резюме.
• Проверять репутацию компании, например, читать отзывы в интернете.
• Сразу выяснять, предусмотрено ли официальное оформление и в какой форме – трудовой договор или договор возмездного оказания услуг.
• Внимательно читать договор: в нем должно быть прописано, что конкретно вы будете делать, как это будет оплачиваться.
• Требовать подписания договора до того, как приступили к работе, или в первый день выполнения обязанностей.

Прежде всего, свои права необходимо знать, иначе не удастся их не то что защитить, но даже определить, что они были нарушены.

Если ребёнок считает, что его права нарушены, действовать можно несколькими способами. Во всех случаях не стоит действовать в одиночку, лучше рассказать всё родителям и попросить их о помощи.

1. Обратиться к работодателю и объяснить, какие именно права нарушены и как это произошло, напомнить о необходимости соблюдения норм законодательства. Желательно аргументировать позицию ссылками на Трудовой кодекс.
2. Отказаться от выполнения работы, которая не предусмотрена договором или угрожает жизни и здоровью; отказ необходимо предоставить руководителю в письменной форме (опять же — со ссылками на Трудовой кодекс).
3. Обратиться в комиссию по трудовым спорам или в трудовую инспекцию, описав допущенные работодателем нарушения трудового законодательства и прав несовершеннолетнего.
4. Обратиться в суд; этот способ хорошо подходит, например, когда работник не согласен с причинами и основаниями для увольнения (например, сотрудника увольняют за нарушение трудовых обязанностей, хотя он не привлекался к дисциплинарной ответственности). Если спор касается увольнения, обратиться в суд нужно в течение 1 месяца с момента получения приказа об увольнении/выдачи трудовой книжки.

Если официальное оформление отсутствовало, подросток вместе с родителями также может обратиться к работодателю и потребовать соблюдения прав.

Успех будет зависеть от того, как именно работодатель нарушил права подростка, сделал ли он это сознательно или по ошибке, а также от степени убедительности родителей.

В легких случаях может получиться вернуть недополученные деньги, но с работой, скорее всего, придётся проститься.

В сложных случаях — например, если здоровью был нанесен вред — всегда остаётся вариант обратиться за консультацией к юристу, а затем в суд с иском о защите гражданских прав. Но до этого лучше не доводить.